老师你好请问一下我公司股权变更了，现在换了新法人，但新法人还没绑定企业，还有没关联到企业，应该怎么做才能登录电子税务局呢

热力公司开票给物业、物业开票给居民 → 不属于代收代付，属于物业转售热力，物业要确认收入、结转成本。收到居民采暖费并开票：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入 - 供热收入贷：应交税费（一般纳税人 9%；小规模 3%）热力公司开票给物业（采购热力）：借：其他业务成本 - 供热成本借：应交税费 - 进项（一般纳税人）贷：银行存款

2026-10-10

你好，按要求提供资料目前是

2026-10-10

你好，具体的什么服务？不动产租赁3%，其他的是1%。

2026-10-10

你好，普通住宅增值率不超过20%，免征土地增值税

2026-10-11

您好，根据国家税务总局公告2025年第17号，预缴申报表两行按本年累计数填：第一行已计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬一级科目本年累计贷方发生额，包含工资、单位社保、福利费、工会经费等全部已计入成本的人工支出；第二行实际支付给职工的应付职工薪酬，取应付职工薪酬—工资薪金二级科目本年累计借方发生额，仅填实际发放的税前工资总额，不含社保、福利费等其他项目，数据要和个税系统工资申报总额基本匹配。汇算清缴衔接按国家税务总局公告2015年第34号执行：预缴第一行的全年累计数，和汇算清缴a105050表所有行次的账载金额合计数保持一致；预缴第二行的全年累计数，加上次年5月31日前发放的本年计提工资，和汇算清缴a105050表工资薪金支出的实际发生额、税收金额对应匹配，季度预缴不用做纳税调整，差异在年度汇算清缴统一处理。

2026-10-11