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Q

#提问小规模纳税人季度销售额未超过30万，结转增值税的分局怎么做？

2026-01-10 20:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-10 20:04

您好，这个转到营业外收入就可以

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:06

后边的数字怎么填

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:06

分录后边的数字怎么填？

齐红老师解答 2026-01-10 20:07

税费是多少，就转多少，比如税费是1000，就转1000

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:09

这个应该看小规模纳税人申报表上份那个数字？

齐红老师解答 2026-01-10 20:09

你开的是一个点，你就按一个点来计提税费，然后再结转

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:10

我说看的是增值税及附加申报表上那一栏的数字，

齐红老师解答 2026-01-10 20:10

按你电子税务局上面开票的税费来计提

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:10

能看明白不？不要敷衍回复

快账用户4266 追问 2026-01-10 20:12

意思不超过30万增值是减免的，直接转营业外收入是吧，那附加也不用交？

齐红老师解答 2026-01-10 20:12

不是看这里，这上面的是按三个点来的，你开票是一个点，我们公司有两个小规模，肯定知道，不会敷衍回复

齐红老师解答 2026-01-10 20:13

是的，没有增值税就没有附加税

齐红老师解答 2026-01-10 20:14

在电子税务局，开票业务-全电发票查询统计-开具发票，点下查询，就有税费和不含税收入

您好，这个转到营业外收入就可以

2026-01-10

同学，你好
不需要计提附加税。

结转增值税，要转到营业外收入

2025-10-21

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2026-04-02

你好，现在已经没有季度45万的限制了

2022-08-15

你好，如果按季度报税，你开的是普通发票，不需要缴纳的。

2023-02-08

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