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老师,前任会计代扣员工个人承担部分公积金时做,借:管理费用—工资 贷:其他应付款—公积金;代缴时,借:其他应收款—公积金,贷:银行存款。目前其他应付款—公积金借方余额三万多,这历史遗留问题也查不清了,请问如何平账(正确余额应该是当月代缴金额)?
甲、乙、丙三公司共同投资组建亨达有限责任公司。按亨达有限责任公司的章程规定,注册资本为1200万元,甲、乙、丙三方各占1/3的股份。公司20××年10月至12月发生下列与筹资活动相关的经济业务。 1、10月2日,收到甲公司投人的厂房一幢,该厂房原值600万元,已提折旧300万元,投资各方确认的价值为400万元(同公允价值)。 2、10月4日,收到乙公司投人的价值300万元的新设备一套和价值100万元的一项专利权投资,其价值已被投资各方确认,并已向亨达有限责任公司移交了专利证书等有关凭证。 3、10月9日,收到丙公司投人的400万元货币资金,已存人亨达有限责任公司的开户银行。 4、10月10日,向银行借人期限为3个月的借款600000元,年利率为6%,款项 已存入银行。 5、10月31日,预提短期借款利息3000元。6.11月30日,预提短期借款利息3000元。7.12月31日,企业用银行存款归还到期的短期借款600000元及支付短期借款利息9000元。 [实训要求]根据亨达有限责任公司发生的上述经济业务,编制有关会计分录。
答题[实训资料]甲、乙、丙三公司共同投资组建亨达有限责任公司。按亨达有限式任公司的章程规定,注册资本为1200万元,甲、乙、丙三方各占1/3的股份。公司20××年10月至12月发生下列与筹资活动相关的经济业务。1.10月2日,收到甲公司投入的厂房一幢,该厂房原值600万元,已提折旧300万元,投资各方确认的价值为400万元(同公允价值)。2.10月4日,收到乙公司投入的价值300万元的新设备一套和价值100万元的一项专利权投资,其价值已被投资各方确认,并已向享达有限责任公司移交了专利证书等有关凭证。3.10月9日,收到丙公司投入的400万元货币资金,已存入亨达有限责任公司的开户银行。4.10月10日,向银行借入期限为3个月的借款600000元,年利率为6%,款已存入银行。5.10月31日,计提短期借款利息3000元。6.11月30日,计提短期借款利息3000元。7.12月31日,企业用银行存款归还到期的短期借款600000元及支付短期借款利息9000元。[实训要求]根据亨达有限责任公司发生的上述经济业务,编制有关会计分录。
答题[实训资料]甲、乙、丙三公司共同投资组建亨达有限责任公司。按亨达有限式任公司的章程规定,注册资本为1200万元,甲、乙、丙三方各占1/3的股份。公司20××年10月至12月发生下列与筹资活动相关的经济业务。1.10月2日,收到甲公司投入的厂房一幢,该厂房原值600万元,已提折旧300万元,投资各方确认的价值为400万元(同公允价值)。2.10月4日,收到乙公司投入的价值300万元的新设备一套和价值100万元的一项专利权投资,其价值已被投资各方确认,并已向享达有限责任公司移交了专利证书等有关凭证。3.10月9日,收到丙公司投入的400万元货币资金,已存入亨达有限责任公司的开户银行。4.10月10日,向银行借入期限为3个月的借款600000元,年利率为6%,款已存入银行。5.10月31日,计提短期借款利息3000元。6.11月30日,计提短期借款利息3000元。7.12月31日,企业用银行存款归还到期的短期借款600000元及支付短期借款利息9000元。[实训要求]根据亨达有限责任公司发生的上述经济业务,编制有关会计分录。
永和股份有限公司为一般纳税人,2021年3月份该公司发生的部分经济业务如下,编制相关会计分录(该公司存货采用实际成本计价;假定运费不考虑增值税。“在途物资”、“原材料”、“应交税费”、“生产成本”、“库存商品”科目要求写出明细科目或项目专栏,其他明细科目不作要求。)1、5月1日,向建设银行申请取得2年期借款500000元,存入银行。2、5月2日,计提本月短期借款利息。(.上个月向银行借入短期借款200000元,期限6个月,年利率3%,利息于每季度末支付)。3、5月3日,接受腾飞公司投资款150000元存入银行,其中100000作为实收资本,另外50000为超出其在注册资本中所占份额的部分,作为资本公.积核算。4、5月3日,用银行存款购入-一台需要安装的设备,买价300000元,增值税税额39000,运杂费10000元,安装费5000元,设备投入安装。5、5月4日,购入甲材料一批,价款60000元,增值税额7800元,运杂费2000元,材料尚未验收入库,货款及运杂费已用银行存款支付;
老师,个人借款给公司,个人和公司无任何关系,这种情况老公,可以做无偿借款吗?
老师,甲公司花了800万购买了乙公司的厂房土地,乙公司也开票给甲公司了,后来甲公司把旧厂房推倒重新造了新厂房,这个800万的发票可以在甲公司的账上折旧吗
红冲收款凭证,银行科目是负数可以,冲后在重新填写?
老师现在个体户开普票需要缴税吗
公司成立跨省分公司,做账,开票是总公司的抬头开吗?
老师好,想咨询一下,我们公司去年13的税率开成了9的税率,现在税务要我们整改,我们是不是应该按照加税合计金额,按13加税分离后,再按13交税呢?比如原来金额100元是含税价,原先是按9的税率,计税金额应该是100/1.09,现在整改计税金额是不是应该100/1.13这样算
老师,请问一下老板的的客户汇了一笔款,他写成砂石料投资款,然后应该是往来款写错了,这个出纳没有发现,然后老板说能不能做凭证的时候写往来款,然后再写个补充协议(董孝彬老师)
老师您好,公司对公司销售车辆,能开专票吗?不是汽车销售公司及二手车公司
老师,如果老板脾气很不好,无论跟他说什么都只会发火,这种情况下怎么沟通呢?现在是他找我对之前的一项工程数据,发现之前会计登错了,漏登记了很多,纸质资料也没有,我跟他反映这件事提出解决方案他又冲我发火,但是他又让我解决不对的账
老师,个体工商户开票月度超过10万,季度不超过30万,享受免税吗?
您好,针对公司300万元闲置资金,建议预留50万至100万元作为活期备用金,其余200万至250万元购买银行低风险、期限不超过30天的对公理财产品;会计核算应使用“其他货币资金—理财产品”科目,而非“交易性金融资产”;购买时分录为借记该科目、贷记银行存款,赎回时借记银行存款(含本息)、贷记该科目并贷记投资收益。 假设本金250万元、年化收益率3.6%、持有30天,收益计算公式为收益=2500000×3.6%×30÷365≈739.73元,实际以产品到期本息为准。 税务方面,理财收益需并入应纳税所得额缴纳企业所得税;若为保本型理财,利息收入按“贷款服务”缴纳增值税(一般纳税人6%、小规模3%),非保本型理财收益通常无需缴纳增值税。
理财产品有风险的吗?
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您好,这个是有风险的哦