老师好，我公司支付管理咨询费，5000，发票未到银行付款拉，我分录，借，应付账款，，，，5000，贷，银行存款5000，我入应付账款科目对吗？

老师，你咋听不懂呢？工资次月发放，25.1-12月就是发放的24.12-25.11月的工资，个税所属期25.1-12月实际申报的也是24.12-25.11月工资，员工实际收到也是这个工资，也是完整的12个月工资，会计25年入的成本也是按照这个现在25年度里的，提前计提，那么我基数按照这个报也不存在遗漏呀、跟会计账务都能统一了，有什么问题，也不存在弄虚做假呀

2026年然人代开劳务发票增值税由公司代扣代缴吗

社保基数年度工资申报是这样的：会计都是按照当月发当月记入成本的，没有提前计提，工资都是次月发放，那么25.1-12月工资实际上是24.12-25.11月的，成本全部计入25年度的，与个税一致，社保基数申报也是按照这个为依据的、一直都是这么做的、应该没有什么问题吧？

老师，从4月1号起增值税要从13%降到9%，有从哪里听到消息吗？

老师你好，红字发票需要做账不

社保基数是按照员工上一年实际取得工资还是应该取得工资核算？工资都是滞后一个月发呀，比如睡25.1月员工取得的就是24.12月工资呀，那么基数月均工资都是按照24.12月-25.11月合计后的月均，因为实际取得就是这个，历年来都是这么做的，也能跟个税申报系统里数据统一的

个体户年末怎么结转，怎么做分录

老师，我们是一般纳税人小微企业，向银行的借款需要申报印花税吗？

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基数申报的工资总额都是按照上一年度的个税申报属期内计算的：例如25.1-12月总额➗12为月均，这里实际工资是24.12-25.11月的，也是12个月工资，因为工资都是滞后一个月发放的，会计成本也都是当月发放当月记入成本，没有提前计提，这样可不可以，包括可能年终奖金都是跨年发的，在那一年发就记入哪一年的成本里的，总之，基数申报时没有遗漏任何一笔，因为跨部门又是小公司，会计无法完全按照时间自己核算