老师，我们学校和食堂用一个电表，每月食堂需要给我们交水电费，但是水电费发票是我们用，都计入成本，食堂那边给我们交水电费是水电公司表为准记他们的水电用额，那我该怎么记账，他把钱给我了，分录怎么做

您好，1. 付给水电公司时： 借：管理费用/后勤支出—水电费（学校自用） 其他应收款—食堂（食堂应付） 贷：银行存款（总金额） 2. 食堂把钱给你时： 借：银行存款（食堂付款额） 贷：其他应收款—食堂（食堂付款额） 3. 分摊公式： 食堂水电费=总电费×(食堂表数÷总表数)

但是食堂是每月只抄表挂账计算一次，到年底的时候才实际支付给学校

这样之前的水电费都没分开，直接都走了我们的成本了

您好，这样的操作不对哦，

对不起，我上面忘记说不对的原因了

那到年底他给我钱时我直接借银行存款，贷成本借方负数，冲减成本行不行

您好，这个不行的，属于以前年度的，要用以前年度损益调，全部冲本月，成本数据失真了

他是12月份给我的钱

知道是年底退的钱，但这不是12月的，是以前多月的，是不是还有24年的

没有24年的，都是从2025年1月到12月