朴老师，年初细化的是邮电费，年底直接支付成了电费，年底没去财政局改成电费的部门经济分类，我听其他学校说自己把部门经济分类改一下，改成电费的部门经济分类。一改年底做决算有啥影响

老师，两个员工25年在总公司，年终奖也在总公司计提到25年12月份了，但这两个员工26年2月人事关系已经转到子公司去了，不过年终奖26年2月份才发放，其中一个是全额发的现金(签名的时候是扣掉个税，但要求先全额发放，后面再扣个税)，另外一个由于休假，当时是线上转账扣掉个税发放的，那现在2月份总公司的工资报表已经没有他们两了，且没有钱扣年终奖个税了，这个该怎么解决呢

一个JG民营单位费用报销单用途是手写的，后面等专款下来才擦了改，这个情况正常吗？主要是他们在调账，不知道会不会涉及一些专款挪用的情况

老师您好，想问一下公司替员工承担的个税，计提时会计分录怎么做？是计入管理费用还是营业外支出？

请问一下记账汇率是否要跟税务出口开票税率一样?开票汇率用12月31日有效汇率，做账是否需要同一个

应收，应负 正负数代表什么意思呢

老师，进项发票本月已认证抵扣，报表也申报了，刚刚发现有一张已认证抵扣的进项发票是用于集体福利的，该怎么处理？

老师，你好，客户的软件（从其他公司购买的软件，适配国外环境，现要升级成适配国内环境）有需要改造升级，我们公司投标中标了，那对应的改造升级软件人员的相关费用可以放研发费用吗？

新增值税法下 劳务派遣开差额票，6个点。 做账分录是借银行存款，贷主营业务收入，销项税额 成本确认，借主营业务成本贷应付职工薪酬 人力资源外包和人事代理，按服务费收入开票。服务费确认收入，代收代付部分计入其他应付款。 这些分录对吗

老师，2020年税务通知公司低价转让股权要按净资产来交个税，当时我写了个说明，说明我这边有正当理由递交到税务局，税务局专管员回复可以了，他们局一致开会说可以了，税务提示风险就没得事了不用交税了，我认为税务上已经处理好了，但是到现在以前股东打电话来说他开不到票，说还是我们股东，我就觉得奇怪了，怎么还是股东不是已经早就解决了吗，最后我问他们办事大厅，他们说找专管员，现在专管员又说要重新上报，问题我上报他们现在不认了，不认了是不是就相当于19年转到现在滞纳金都不得了，不晓得咋个处理这个事情了。

留抵欠税需要怎么操作，什么条件才能抵扣呢，有没风险。一般纳税人，上个月一张进项都拿不回来，这个月要交6031 增值税，可以不交吗，这个月下个月会有进项回来