老师，两个员工25年在总公司，年终奖也在总公司计提到25年12月份了，但这两个员工26年2月人事关系已经转到子公司去了，不过年终奖26年2月份才发放，其中一个是全额发的现金(签名的时候是扣掉个税，但要求先全额发放，后面再扣个税)，另外一个由于休假，当时是线上转账扣掉个税发放的，那现在2月份总公司的工资报表已经没有他们两了，且没有钱扣年终奖个税了，这个该怎么解决呢
1. 个税义务：总公司是法定扣缴义务人，必须在2026年3月申报期申报2月发放的年终奖个税。 2. 没钱扣缴的处理： 推荐方案：子公司打款给总公司代垫个税，总公司用该款缴税，后续子公司从员工工资中扣回。 备选方案：总公司做未扣缴申报，由员工自行到税务局补缴个税。 3. 账务核心：总公司挂「其他应收款」（子公司/员工），子公司挂「其他应收款」（员工）。
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老师您好，今年1月份我们已经申报过年终奖的个人所得税了（一次性奖金填报）。但是后来做账过程中，财务经理说我们发了超市卡每人500元，共24500元，也应该计入年终奖。现在她让把这24500元当做工资的一部分在2月份中计提一次，24500单独做了一个工资表。可是我不太明白，个所税这块应该怎么办？这些钱当时按费用处理的，申请报销直接对公转账给超市了。我这次月初发工资的时候，24500的工资表和正常的工资表是两张，怎么带入系统做个税?有点懵。
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问题是，2021年有个员工12月25日从我公司离职，但是因为这个员工有和我公司签订培训协议，这个员工要服务我公司2年，但是这个员工截止到2021年12月25日离开公司只为我公司服务了整一年，在2022年1月份我就没发2021年12月25日当月25天的工资4400元给他，直接扣掉4400元（根据我公司的协议的话是要赔偿我公司7000元的），我这个问题是，但是我公司虽没有发放12月份工资，但是2022年1月份我把这个离职员工的代扣代缴收入填入，还给他的2021年的社保也交了，我想提问，这个员工的12月份个税申报了，虽然没有交税，但是那个员工今天打电话说要告我们偷税漏税，我一定要懂这个的老师回答好吗
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我们江苏常州的，社保局发通知，从23年1月份开始基数下限提升，从原先的4250变成了4494，，我们公司有两个员工，原先的社保基数就是4250，那现在变成4494，我们社保是当月扣当月的金额，工资是，比如说现在23年1月份发的是2022年12月的，那我2022年12月的社保，还是按原先的4250算的，那我做12月工资表的时候，还是按4250的社保基数代扣社保，只不过是，工资是1月份发的，工资表上的社保扣的明细和现在这个月份报2022年12月个税代扣的社保明细一样，都是按4250算的，等到做1月份工资表的时候，社保再按4494的算，2月份发1月份工资的时候，个税申报明细表，上面扣的社保也按4494的算，我理解的对吗？
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老师，现在有个问题，我们公司是工业制造业，还有几个关联的商贸公司。一两个月前，原先所有在工业制造业这家的业务员，全部分到了商贸公司，然后他们的工资就从商贸公司发放了。但是有个业务员，在2022年12月底前还有一笔1260元的备用金挂账。这笔是在1月发放12月份工资的时候，从他工资发放的商贸公司的工资表里面扣除了这1260元。那我工业制造业这边的账，该怎么做平？
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员工离职了，还有提成九千和年终奖七千没发，提成这个月发，年终奖估计要再两个月才发。 但是他实际私下找法人借款七千，找他领导借了五千，一半怕他不还钱，一半他们也私下谈过就是，准备拿提成扣掉五千还他领导，年终奖七千还法人。（相当于员工的工资部分转他领导和法人） 1、马上要发的提成和过两个月发的年终奖，个税申报该怎么处理，现在一块测算吗？（会有个税产生，现在不扣，他后面就没钱在这边了） 2、员工私下的欠款，在工资的提成和年终奖里抵扣掉，需要什么材料吗？
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那总公司的工资报表代扣个税这块要体现那两个员工的个税吗？体现的话没钱扣不是负数吗？不体现的话个税总额也不对啊。另外其中一个当时发放的时候已经扣个税了啊
必须体现，两人个税都要在总公司账面列示，不然申报对不上。 已扣个税：正常缴。 未扣个税：挂其他应收款，子公司代垫/后续扣回。 不走工资表现金扣，报表不会负数。
那还有一个问题，年会是总子公司的员工一起开的，然后优秀员工红包（包括子公司的员工）是总公司这边包的，那这个个税在哪里申报？
同学你好 总公司报就可以了，不扣五千，直接按百分之三预交
但不是说年终一次性扣除后，其他的都要跟工资薪金一起申报吗?而且他们在总司也没有入职过啊，怎么申报
如果是总公司出的那肯定要总公司申报
当时这块是发的现金，那子公司能以现金还给总公司，然后这些员工的就当子公司发放的，那他们就正常在子公司跟他们的工资一起申报了对吧
同学你好 对的 是这样
那这些如果还没给现金，能挂其他应收款吗
就是这些优秀员工由总公司发放的现金红包，各子公司还没有现金给到总公司，能挂其他应收款吗
同学你好 这个可以的