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小规模纳税人收到银行存款,地膜,化肥款,已发货,会计分录,

2026-01-12 23:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-12 23:49

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-01-12 23:52

您好,这是分情况的,情形1:月销售额≤10万元(免征增值税) 1. 确认收入 借:银行存款 含税总额 贷:主营业务收入 含税总额 2. 结转成本 借:主营业务成本 实际成本 贷:库存商品—地膜 对应成本 贷:库存商品—化肥 对应成本 情形2:月销售额>10万元(按1%征收率计税) 1. 计算(含税总额为A) 不含税销售额=A÷(1%2B1%) 应交增值税=A÷(1%2B1%)×1% 2. 确认收入 借:银行存款 A 贷:主营业务收入 A÷(1%2B1%) 贷:应交税费—应交增值税 A÷(1%2B1%)×1% 3. 结转成本 借:主营业务成本 实际成本 贷:库存商品—地膜 对应成本 贷:库存商品—化肥 对应成本

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是的 借:主营业务成本,贷,银行存款
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同学你好 那就做未开票收入
2022-07-14
借:管理费用-服务费
贷:银行存款
2024-01-05
你好,你这边没有收到发票,可以先暂估入库,结转成本
2024-01-15
同学你好,是可以的,最好通过应付账款过渡下
2024-06-26
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