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老师,甲公司与乙公司合作收购稻谷,甲公司向银行贷款500万,贷款利息由乙公司司承担,银行利率年2.85%,与合作方利息3.1%,月度付息如何做账?

2026-01-13 08:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-13 08:48

一、甲公司(借款方)账务处理 收到银行贷款 借:银行存款 5000000 贷:长期借款 / 短期借款 5000000 每月支付银行利息(按 2.85% 年利率) 月利息 = 5000000 × 2.85% ÷ 12 = 11875 元 借:其他应收款 — 乙公司 11875 贷:银行存款 11875 每月向乙公司收取利息(按 3.1% 年利率,含差价) 月应收利息 = 5000000 × 3.1% ÷ 12 ≈ 12916.67 元 借:银行存款 12916.67 贷:其他应收款 — 乙公司 11875 贷:财务费用 — 利息收入 1041.67 二、乙公司(利息承担方)账务处理 每月支付利息给甲公司 借:生产成本 / 营业成本 — 收购稻谷 12916.67 贷:银行存款 12916.67

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快账用户1594 追问 2026-01-13 08:52

你讲利息差,计入财务费用,不计入其他业务收入吗?

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快账用户1594 追问 2026-01-13 08:52

利息差不交增值税吗?

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齐红老师 解答 2026-01-13 08:53

是的 这个是利息,这个计入财务费用利息收入

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快账用户1594 追问 2026-01-13 09:05

但是这个是甲公司收乙公司承担的利息,企业之间的借贷啊?

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齐红老师 解答 2026-01-13 09:09

这个甲公司没有金融服务的范围和资质,没法开利息的发票出去 这个最好是私户打款利息

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快账用户1594 追问 2026-01-13 09:24

国有企业?

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齐红老师 解答 2026-01-13 09:30

那你们有这个金融服务的范围吗

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