老师你好就是社保是怎么计提的？他计提的部分是包括了帮员工缴纳的部分吗？

直接按当月交的社保计提

2026-01-13

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-10-07

计提时，借：管理费用—社保（公司部分），其他应收款—社保（个人部分），贷：其他应付款—社保。实际缴纳时，借：其他应付款—社保，贷：银行存款。

2023-08-12

2023-08-11

你好；要重新去做哈；你这个分录不对的；借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保；缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保；其他应收款-个人部分社保；贷银行存款

2022-04-15

快账用户9897 追问 2026-01-13 11:24

老师就是当月交的是包括了员工交的那个部分哒

快账用户9897 追问 2026-01-13 11:25

就是有些是企业承担有些是个人承担，老师你可以写一下详细的分录不

齐红老师解答 2026-01-13 11:27

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15