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老师你好 我们公司是小企业会计准则 我想咨询一下汇算清缴有退税 我是12月份计提 还是汇算清缴当月计提?

2026-01-13 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-13 11:59

那个是汇算清缴当月计提

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快账用户3078 追问 2026-01-13 12:03

是2025年12月份计提? 借:应交税费企业所得税 贷:所得税费用。汇算清缴退税回来再做借银行存款 贷应交税费企业所得税?

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快账用户3078 追问 2026-01-13 12:08

好的 好的 就是汇算清缴当月补计提对吧 2026年5月汇算清缴2025年的就2026年5月计提对吧 是小企业会计准则 计提分录:借:应交税费企业所得税 贷:所得税费用 税退回来:借:银行存款 贷:应交税费企业所得税 对吗

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齐红老师 解答 2026-01-13 14:02

小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税       贷:银行存款

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那个是汇算清缴当月计提
2026-01-13
你好,退回来的话跨年了吗?如果跨年的话,就是 借银行存款,贷应交税费应交所得税, 借应交税费应交所得税,贷利润分配未分配利润,因为小企业会计准则的话,没有以前年度损益调整这个科目。
2022-05-30
同学你好 补计提就可以了 借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税
2023-03-22
您好,不调账, 只调表,我们会计上减值是对的,只是税法不认,汇缴纳税调增
2025-02-16
借利润分配,未分配利润 贷累计折旧汇算清缴,纳税调减
2023-03-20
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