2023年年底把实收资本做成了其他收益政府补助，今年年底准备调整过来，怎样调节不调分类只调整报表？
借：未分配利润 贷：实收资本
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请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？
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母子公司合并报表怎么调整分录，母公司以前年度打了20万做了长期股权投资，子公司实收资本20万，今年往来只有一笔往来款，其他应收应付
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老师，会计去年把老板借款做成了实收资本，今年资产负债表上不想提现实收资本，。怎样作分录把实收资本调成其他应付款呢？这样做有什么后果，目前调账是为了做股权变更
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老师，购设备100万，其中政府补助20万，税法规定折旧5年，净额法确认政府补助，那么固定资产账面价值按照80万计提折旧，会计上折旧80/5=16万元/年，税法上折旧100/5=20万元，产生税会差异，汇算清缴申报表如何填写呢？ 收到政府补助，借：银行存款 20万，贷，递延收益20万，抵减设备成本，借：递延收益 20万，贷 ：固定资产 20万 收到递延收益当年纳税调增20万，每个年度因税会差异再调减4万，调整五年 老师，是这样吗？
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老师去年计入12月营业外收入的金额今年跨年确定这笔金额不是营业外收入如何调账原分录是借递延收益100万贷营业外收入-政府补助100万。要把递延收益的100万调整到实收资本里，那营业外收入怎么调整呢
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老师，你好，请教下，我是小规模纳税人，第一季度开票开了45万，交了税。第二季度的时候，红冲了第一季度的一张普票，有15万多。第二季度没有其他业务产生，没有交税。我应该怎么申报，我能退税吗
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老师，请问收到退个税手续费如何做账？
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金额呢按照当时入账金额调整？
是，按照当时入账金额调整