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老师好,我们是房地产企业,有一个分公司,我发现分公司企业所得税申报不了,想问下企业所得税是否需要合并申报?如果合并申报,是不是把利润表的数据都合并起来再填写?

2026-01-14 10:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-14 10:18

你好分公司所得税是总公司合并申报的

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你好分公司所得税是总公司合并申报的
2026-01-14
必须填合并数(含分公司),预警是正常的,不用改数。 原因: 企业所得税总分机构汇总纳税,职工薪酬要填总 %2B 分全部合计数。 个税是各地分别申报,系统里只有当地数据,自然比对不上。 其他项目你都合并了,这项也必须合并,否则报表逻辑不一致。 处理办法: 季报正常按合并数填报 系统预警时,留存说明:总分机构汇总申报所得税,个税属地分别申报,导致口径不一致 大厅或线上提交说明即可,不用调整数字
2026-04-09
不会的,分公司不会的
2024-01-12
你好,如果是合并申报所得税的话,出的是合并报表。
2024-04-03
您好,是的,您的理解非常正确,总分公司先汇总后抵消
2022-05-11
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