演示账套

你好，汇算企业所得税的，有些费用没有发票，是不是在A105000里的（六、其他）调增？谢谢

2026-01-14 14:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-14 14:15

您好，是的，就是你说的这样的

你好，你在那个纳税调整表里有一个最下面一行，有个其他，在那个其他那一行你调整。

2022-05-06

你好，汇算清缴中，确认发票不能取得的费用部分，是计入纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次

2023-04-03

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

2023-02-20

你好《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，第五条企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的…… 从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。据此，企业支付个人劳务费，未达到起征点的，以收款凭证作为税前扣除，无需纳税调增。所以这个劳务没票不一定非要调整，你结合劳务费实际情况确定是否调整

2022-04-28

你好，贷纳税调整明细表，扣除项目的其他

2021-05-11