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老师：汇算清缴A105050职工薪酬调整明细表中工资薪金支出的税收金额怎么确定？

2026-01-16 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-16 10:29

您好，税收金额就是实际支付的金额

快账用户9126 追问 2026-01-16 10:33

那25年1月支付的是24年12月的工资，25年12月份的工资计提了要到26年1月才发放，那么25年全年工资贷方和借方不相等，就按25年账上的实际数来填写吗

齐红老师解答 2026-01-16 10:39

是的，这个按25年实际的来填写就可以

快账用户9126 追问 2026-01-16 10:42

25年贷方合计数是25年实际发生的工资计提，但是25年借方合计数并不是25年全年工资，应该发放的是24年12月~25年11月的工资，税收金额就按这个数来填吗？还是考虑到汇算清缴日5.31之前。可以算到26年1月份发放了25年12月份工资？也就是25年2月~26年1月借方合计数=25年1月-12月贷方合计数？实际支付金额？

齐红老师解答 2026-01-16 10:51

25年贷方合计数是25年实际发生的工资计提，借方要把24年的减掉，按24年支付的来填

快账用户9126 追问 2026-01-16 10:55

是不是实际支付按25年2月-26年1月的合计数来填？这个数是按25年1-12月计提的数，只是发放有延迟

齐红老师解答 2026-01-16 11:02

是的，是的，就是这个意思