老师，请问24年一季度预交了所得税，25年汇算退税了，因为弥补了亏损，25年退税直接做了借应交税费，贷所得税费用，导致报表未分配利润期初减期末不等于利润表净利润，这个怎么处理呢
你看一下利润表里面所得税费用是负数吗
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当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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汇算清缴补税做了这个凭证借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额，怎么办
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老师你好，1月所得税汇算清缴补缴了税款，我记录了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 财务报表，利润表净利润➕上年未分配利润不等于今年未分配利润，怎么办呢
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汇算清缴补交所得税分录：借利润分配--未分配利润 贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税 贷银行存款！如果这么做，我财务报表中的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加净利润了
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老师，我问个问题，年终出的利润表中，所得税费用，与季度预缴的数不一致我该怎么处理，，我利润表中，所得税费用，是利润总额*25%得出来的，我季度预缴的时候直接弥补了前5年的亏损后的数据，就不一致了，
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如果不是的话，把这个所得税费用放到借方负数
月末不是结转损益平了吗？没有余额呢
老师，您看看呢
我的意思是你放的贷方，他没取到数据
那之前的凭证不能改了，在12月份红冲了，再重新做一笔可以吗
那没有用啊，你试一下吧
是不行，如果在2月份去改，那申报到税局的财务报表也要更正啊
是 利润表需要修改
那可以解决资产负债表和利润表未分配利润对不上的问题吗
是的，你可以返结账试一下的
好的，可以了，那是不是要把2月之后所有月份的结转损益凭证删了重新生成，再生成之后月份的报表呢
对的 倒着按月反结账就可以 然后再正着结账 先去看一下： 一月份的勾稽关系是正确的。 然后二月份勾稽关系就不对了吧
是的，一月能对上，后面都差所得税这个金额
那就是这里的原因改就可以了
老师，那2月以后的利润表里都有所得税费用是负数的金额存在是吧
对的是的，是这个意思啊
谢谢老师
不用客气，工作愉快