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小规模增值税怎么做账,减免的2%要转营业外收入交企业所得税吗

2026-01-17 09:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-17 09:52

借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税
若季末不用交增值税
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

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快账用户4317 追问 2026-01-17 09:56

那个2%减免是不用做账的对吧,季末按之前价税分离的1%那部分,不要缴就转营业外收入对吗

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你好! 是的,你的理解很对
2021-05-23
你好,是的,需要缴纳企业所得税。因为这2%的收入本来就是少确认了。
2021-10-10
需要交企业所得税的
2021-05-16
你好同学是的同学要交所得税的 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2020-12-31
小规模减免税的销项税记入营业外收入需要交 企业所得税
2023-04-08
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