老师你好，如果公司2025年底未分配利润是10万元，到2026年三月再做汇算清缴缴纳企业所得税2000元，那2025.12月的账咋计提，依据利润10万元暂估企业所得税5000元，再把10万-5000=9.5万元计提法定盈余公积吗，那2026年实际缴纳企业所得税2000元，在2026.3月分录再冲掉多计提的企业所得税和补提法定盈余公积吗

1.简答题东方公司2021年有关情况如下：1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。2、公司年初未分配利润为贷方80万元。3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。4、向投资者宣告分配现金股利100万元。要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。

1.简答题东方公司2021年有关情况如下：1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。2、公司年初未分配利润为贷方80万元。3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。4、向投资者宣告分配现金股利100万元。要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。

甲股份有限公司有关资料如下:(1)2020年1月1日股本为140000万元,资本公积为9500万元,盈余公积为6000万元,未分配利润为2000万元。2020年度实现净利润为9000万元,适用的企业所得税税率为25%。(2)2021年4月10日股东大会批准董事会提交的上年度利润分配方案:按照10%提取法定盈余公积,按照10%提取任意盈余公积,每10股分派0.5元现金股利。。(3)2021年甲公司亏损2500万元。2022年4月1日的股东大会决议用盈余公积1000万元弥补亏损。要求:①计算甲公司2020年度所得税费用,编制计提所得税费用的会计分录。②编制甲公司2021年提取盈余公积和宜告分配现金股利的会计分录。③编制甲公司2022年用盈余公积弥补亏损的会计分录,计算甲公司盈余公积弥补亏损后的未分配利润。(答案中的金额用万元表示)

华安有限责任公司2019年1月1日所有者权益总额为5000万元，其中实收资本为3500万元，资本公积1000万元，盈余公积1000万元，未分配利润500万元。2019年的利润总额为800万元(假定不存在任何纳税调整事项)，企业所得税税率为25%(以前年度亏损可以用税前利润弥补)，华安有限责任公司按净利润的10%提取法定盈余公积。【要求】根据上述资料，完成计算:(1)当年的所得税费用:;(2)当年实现的净利润;(3)年末可供分配的利润:(4)年末提取的盈余公积;(5)年末未分配利润(6)2019年12月31日所有者权益总额。

华安有限责任公司2019年1月1日所有者权益总额为5000万元，其中实收资本为3500万元，资本公积1000万元，盈余公积1000万元，未分配利润500万元。2019年的利润总额为800万元(假定不存在任何纳税调整事项)，企业所得税税率为25%(以前年度亏损可以用税前利润弥补)，华安有限责任公司按净利润的10%提取法定盈余公积。【要求】根据上述资料，完成计算:(1)当年的所得税费用:;(2)当年实现的净利润;(3)年末可供分配的利润:(4)年末提取的盈余公积;(5)年末未分配利润(6)2019年12月31日所有者权益总额。