1.简答题东方公司2021年有关情况如下：1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。2、公司年初未分配利润为贷方80万元。3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。4、向投资者宣告分配现金股利100万元。要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。

您好稍等解答过程中

2022-11-25

您好应纳税所得额 480%2B(50-30)%2B10-10=500 所得税费用500*0.25=125 净利润480-125=355 借：所得税费用 125 贷：应交税费-企业所得税 125 借：本年利润 125 贷：所得税费用 125 借：本年利润 355 贷：利润分配-未分配利润 355 借：利润分配-计提法定盈余公积 355*0.1=35.5 借：利润分配-计提任意盈余公积 355*0.05=17.75 贷：盈余公积-法定盈余公积 35.5 贷：盈余公积-任意盈余公积17.75 借：利润分配-应付现金股利 100 贷：应付股利 100 2021年年末的未分配利润80%2B355-35.5-17.75-100=281.75

2022-11-25

你好，同学，内容有点多，详见如下

2023-11-23

１. 应纳税所得额=480%2B20%2B10-10=500万元应交所得税=500*25%=125万元净利润=480-125=355万元 2、编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录：借：利润分配-提取法定盈余公积 35.5 借：利润分配-提取任意盈余公积 17.75 贷：盈余公积-法定盈余公积 35.5 贷：盈余公积-任意盈余公积 17.75 3、计算东方公司2021年年末的未分配利润：期初未分配利润%2B本期净利润-提取的法定盈余公积-提取的任意盈余公积=80%2B355-35.5-17.75=389.75万元因此，东方公司2021年年末的未分配利润为389.75万元。

2023-11-23

你好，学员，所得税金额200×25%＝50

2022-12-09