老师，现在发现23年的账记错了，本应该这个收入的借方是现金，计成了银行存款，这个银行存款应该是一个公司给我们的货款钱，现在是这个企业欠我们的钱一直在账上挂着，这个怎么调整？

当时是借:库存现金贷:主营业务收入应交税费——应交增值税

借银行存款，贷库存现金，做这个调整 然后你说的欠我们的钱一在挂账上挂着，是哪个科目哪里有挂账

应收账款——✘✘企业挂着

另外一个问题了是吗？收不回来的借营业外支出贷应收账款

老师错了，第一笔是借:银行贷主营业务收入应交税费——增值税

借，库存现金，贷，银行存款

调整过来的银行存款就能下欠我们钱的那个企业挂着的了吧？

本来这部分银行存款是企业还的欠款

不是的，他不是当时给你的现金。你们做成了银行存款，然后你再充这个银行存款就行，不会有挂账

不是的老师，是两个业务，

当时是借银行当时是借银行存款，贷应收账款吗 然后应收账款有余额是这个意思

应该做现金的做成了银行，应该下账的没有下，账上挂着应收

那两个调整： 第一个已经调整过来了，借库存现金，贷银行存款，这不已经过调整来了，没有问题了吧 然后第二个，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费 提供了服务或者是货物，那你就确认无票收入就是了，对方不要发票也做

老师，是2个的企业混淆了，其中一个企业应该是做现金结果做成银行，导致没有下另一个企业的挂账

借库存现金贷，应收账款 或者是借库存现金 贷银行存款， 借银行存款，贷应收账款 两种方法调整

有好几个月是这情况，能不能汇总起来统一调整过来？

可以的，可以汇总调整

老师，这有没有风险？