老师你好，我发现9月抵扣的发票里面有一个扑克牌，还有一张充电头的发票，这2张发票已经抵扣了，税也已经交了，这个怎么处理比较合适

怎么修改？把抵扣的增值税撤销吗？

在进项转出个人消费集体福利里面填写进项转出就行。不修改抵扣的数据

啥意思？现在那个发票已经抵扣了，然后怎么做分录啊，

借，管理费用福利费， 贷，应交税费，应交增值税，进项转出 进项转出在附表2里面直接填写就行，不用修改抵扣的数据呀。你抵扣的进项还是那些 认证了不允许抵扣的进项，转出来不就可以了

这个分录是做在12月还是返回修改9月的账啊？

都可以 为了方便你可以在12月份做

那这个账9月做的是，借：管理费用-福利费， 应交税费-进项 贷：其他应付款 12月做：借：管理费用_福利费 贷：应交税费-进项税额转出。是这样吗？

是的，但是你一开始这个福利费不对。借，管理费用福利费， 进项税额 贷，应付职工薪酬福利费， 借，应付职工薪酬福利费， 贷，其他应付款 应该做这个

好的，谢谢老师。老师，这个一开始做的管理费用，后面转出也做管理费用，就是增值税转出了，但管理费用正数，会影响企业所得税，这个用不用做负数啊，

这个不需要做负数呀，你不允许抵扣的不就是价税合计一块做费用

那就是说这个可以做费用冲减企业所得税，但是不可以认证？是这样吗？

对的，是的，可以这么理解的。但是福利费它有扣除比例，按工资的14%，只要在这个比例以内，就全部可以抵扣所得税啊

他抵扣不了增值税，他可以抵扣所得税

那转出后，这个月报12月的增值税是不是填在15行，集体福利这一项？

是的，对的，是这么做，是这么理解的呀

这个需要交个税不啊，之前记得办公费，没交啊，我现在新建一个福利费的科目，

能分出一个人是多少的福利费交个税分不出来的不需要

老师你好，这个选应付福利费吗？摘要怎么写合适啊