老师，24年有净利润，但是忘记提盈余公积，25年也有净利润，可以合并一个金额提吗？

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• 有没有审计老师：小企业会计准则，2025年12月调整了一笔2023年误记为主营业务收入的分录，这样调的：贷主营业务收入负数 贷预收账款。没有调整2023年汇算清缴申报表和增值税报表，这样可以吗，25年增值税收入比企业所得税收入大，汇算清缴提交申报时我见网上遇到这种情况的都需要写个差异说明，该如何写：调整2023年预收账款误记主营业务收入可以吗

• 老师好，个体户的财务报表怎么申报呢

• 老师，我们是一家服务公司，12月的提供的管理服务费，就得等明年1月份对方公司核算出金额我们才能给对方开票做收入，账上计提12月工资做到劳务成本里，1月份开了票做了收入再转到主营业务成本里，这样对吗

• 法人通过公司账户贷款了一笔资金，打到法人账户了，具体用途未知，还做了房产抵押，这笔款我应该怎么做账

• 老师，工伤处理，发票 8000 自行垫付的 借 管理费用-福利费 8000 贷 现金 8000 后面工伤 报销了 5000 怎么 做处理

• 您好老师，总分公司汇总申报是财报上的所有数据都合并吗，申报时报表合并就行还是账上用分录合并啊

• 老师，您好！交残保金时的残疾人数，是以12月社保为准还是全年社保都要在的？

• 10-12月收入一万，退费二万，报增值税金额是不是-10000

• 老师您好，养殖场个体，增值税减免 减税性质代码选哪个呢

• 小规模纳税人电商平台销售货物，平台有销售出去会推送数据回来的吗？收入怎么确认？