老师运输公司，有一些挂靠今年新进来，算是我们公司的二手车购入，新买的保险费都比较多，但是公司又没有什么事做，第四季度我就没有入账。这样子行不行啊？

保险费算费用还是算固定资产原值，我们运输公司应该算费用吧

不算 这个是成本，但是你没有做收入，只能做费用

我少入了20万的成本，主要是车辆保险费用，不知道能不能过关。已经做了35万无票收入。往年还有140万无票收入。

不知道能不能过关

老师帮忙看看报表

我这个折旧都是旧的固定资产折旧，新购入的才43500，折旧就几千块钱

报表系统判断不了都能过关

您比较有经验我关注您好多年了，您帮我看看有没有需要调整的。

你这个报表有风险，降低应收账款、应付账款。因为你这个应收账款有虚开发票，应付账款有对方给你虚开发票的风险实际是你收不回来，和别人欠你的吗？这些还需要支付吗可以通过营业外收支调整

这里面有200万的无票收入，后面要开票收款的

我其实调整了不少了，唉，主要是收入真的太少了

都是以前的收入没收回来的，

不是，你这个应收账款是已经确认了收入，是没有收到钱的实际业务吗

如果有的话，你先单独做一个调整，借，应付账款，贷，应收账款，调整170万

是的，只是没有收到钱，票已经开了，手续也入账了

可以先冲一笔是吧，我已经申报了，第四季度的报表了，汇算清缴再调可以吗？

好像第四季度报表要跟汇算清缴报表一致，之前调过

汇算和12月份的得是一样，调整不了

再冲个50万吧

太多了好像也不太好对吧

是 你这个余额太大

好的那我再调个50-80差不多了。

最好是调整100万以上 你的应收账款现在是300多万

老师你看看期初跟期末会不会相隔太大了，后面没有主营业务收入，应收账款余额当期无法增加，会不会不好处理

我这个23年12月是1000万的应收款，24年变成了430元，但是那时候收入有300多万，