我前期物业公司是小规模纳税人公司，在不影响物业公共性收益账户，手工做账11月因收取电信设备使用费未含税开票金额为26673.93元，应交税费为266.74，该笔款之前每年都是红字冲减主营业务成本。因当月对方公司打款金额错误少支付电信设备使用费221元，只支付了26719.67元，后续对方公司答应会在1月支付电信设备使用费221元，如何做财务凭证，且银行日记账已登记在11月的收款凭证只写了贷主营业务成本冲减26719.67借银行存款26719.67如何纠正错误

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• 老师好，企业所得税申报表已计入成本费用的职工薪酬包括工资，社保，公积金。实际支付给职工的职工薪酬只是工资部分年

• 建筑公司异地项目预交企业所得税，算出的利润总额要减去计提预交的企业所得税后，得出的净利润，按这个净利润的5%申报交季度企业所得税，又减去异地项目预交的企业所得税，才是最后要申报交纳的季度企业所得税是吗

• 你好，企业所得税报表有个资产损失选是或否，是指因为不管不善或不可抗力的损失，还是出售固定资产的损失？谢谢

• 老师，财务报表第一，二，三季度填报的利润表中～财务费用～“其中：利息费用”之前取数财务软件默认是手续费，那么第四季度填报的时候要不要改一下，填“利息费用”？

• 老师，25年年终奖如果计提了不发汇算清缴需要调增是吗？然后26年汇算再调减对吧？

• 老师，就只有一张住宿发票，我可以做差旅费吗？

• 老师，你好，请问小规模电商，开票给天猫，积分发票可以开吗，是开几个点，有没有模板啊

• 老师，请问在国企发现已竣工项目未按照规定及时办理竣工决算。例如XX项目已竣工项目未按照规定及时办理竣工决算手续，该项目预算金额3,610,464.00元人民币，中标金额3,279,418.00元人民币，结算金额3,191,717.00元人民币，目前未办理竣工决算，工程部说决算由财务部牵头，财务部说没弄，也不确定款项是否付清了。如何用客观非口语化的语言进行描述与细化分析，谢谢

• 您单位存在2024年资产负债表年初余额与上期期末余额不一致的情况，请及时进行更正，老师向这样的情况我应该怎么做。

• 老师请教一下，利润是1291万超过300万所得税税率是25%么