老师您好，请问第二季度资产负债表期末余额在第二季度企业所得税报表里面有差异，但第二季度无法再线更正，是不是需要线下大厅去更正，同时现在可否继续申报第四季度的呢？

您好，第二季度无法在线更正，需携带资料前往办税服务厅办理。可以先正常申报第四季度。 更正申报并非简单计算“新税-旧税”，由于企业所得税按本年累计数计算，更正第二季度会影响后续季度的“本年累计已预缴税额”，需由税务机关在系统中统一调整，不建议自行计算。补税时分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。退税时分录为，借：银行存款，贷：应交税费—应交企业所得税。

老师您好，目前企业第二季度是亏损的没有产生税，而且只有填写资产期末总额的时候，填错了比如是65222元，应该填写6.52万元，我填写了6.55万元，因为单位是万，其他都没有问题，资产负债表我这边可以更正申报，这样也需要去税务大厅更正第二季度企业所得税表资产期末余额吗，第三季度申报的时候就已经把第二季度末调整了，只是第二季度报表没调整，也据说第三季度报表所以数据都是对的，这样会受影响吗？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

不好意思，刚才老板把我叫去聊天了 系统各季度数据独立 ，不自动同步后续更正，前后数据矛盾触发风控预警 资产总额是小微企业判定关键指标，哪怕误差小，无税款，也需要保证申报数据准确 第三季度数据正确不代表前期错误可以豁免，需要更正留存更正资料备查

好的，谢谢老师的支持，打扰您了