郭老师 郭老师 老师，您好，我看您的指导，把营业外支出417万金额，调整到其他业务收入里面，现在是从第1季度财务报表里面就有这个营业外支出这个417万，我是从第1季度财报直到第3季度财报都需要更改一下吗？老师？我刚改了第一季度的财务报表，但是企业所得税申报表更改不了，这样导致成本数据和财务报表上不一致。我问了大厅，大厅也说改不了企业所得税的季报。我现在能 只更正第4季度的财务报表和申报表吗？之前不改了，这样就是1-3季度财报上面有营业外支出这个科目417万，到第4季度营业外这个科目为0，增加了成本上了，这样可以吗？老师

怎么没想着营业外支出转其他收入的

出售固定资产，老师，我当时也是按您指导入账的。借：固清 累计折旧 贷：固资 借：应收账款 贷：其他业务收入 借：营业外支出-资产处置损益 贷：固定资产清理 现在发现这个营业外金额累计的太大了417万了，昨天您指导的让我调整到其他业务成本里面

但是这个是1季度的业务了。1-3季度报表上面都有营业外支出金额，第4季度就没有金额啊，调整到成本里面了，这样操作，不调整之前的财务报表，可以吗？

不可以，你这样的话收入小于成本，本月是不是。

不是啊，我收入大于成本

我出售固资不也是入到收入里面了吗

你是在十二月份调整吗？如果是的话，你十二月份本月收入小于成本

就是把这个营业外支出的金额417万，调整到成本里面，收入也是大于成本的。调整后收入1518万，成本1200万

可以的，可以这么做的。

老师，具体怎么做？我没清楚。我就是想问，之前1-3月份财报里面有营业外支出417万。到第4季度财报里面，没有营业外支出了，这样有风险吗？是不是必须调整1-3月份财报呢？调整1-3月份财报，发现企业所得税季报，调整不了啊，这样导致更正后的财报成本和所得税成本不一致了

在12月份，借固定资产清理，借营业外支出负数， 借其他业务成本，贷固定资产清理。

没有风险，实际业务怕什么？

这样的话，我就不用更改之前的报表了吗？老师？

对的是的，不用更正之前。

可是，我刚刚给改了1季度的报表，提示企业所得税申报表数据不一致，才发现企业所得税申报表改不了，我现在还需要把第1季度的财报改回来吗？不会出预警吧，老师

可以的，可以修改的，不会不会

还有财报上面1-3季度营业外支出417万，但是第4季度和年报时候就没这个数据了，不会有风险吗？老师

不会有风险的，因为你的营业成本增加了。

这样，我改1季度的财报，在改回之前的营业外支出，让它和企业所得税申报表一致了。现在在按老师说的改一下本月的分录，把营业外支出冲掉，只改4季度财报，是这样操作吧？老师

对的，是的，第一季度需要有营业外支出 是

非常感谢老师指导