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老师,企业所得税申报表里面的实际发放金额就是应付职工薪酬二级科目所有借方发生额对吗?这个金额比我申报的个人所得税全年总金额大,

2026-01-19 21:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-19 21:44

你好,是的,应付职工薪酬借方的累计金额。 要和个税保持一致,数据会比对。

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快账用户6326 追问 2026-01-19 21:54

应付职工薪酬二级科目里面不是有社保吗?单位承担的部分怎样做会计处理

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齐红老师 解答 2026-01-19 21:56

计提单位部分社保 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-单位社保部分 支付 借:应付职工薪酬-单位社保部分 其他应收款-个人社保部分 贷:银行存款

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快账用户6326 追问 2026-01-19 22:04

企业所得税工资薪金,已发放部分怎样填?

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齐红老师 解答 2026-01-19 22:08

填应付职工薪酬中-工资薪金的借方累计金额。 单位承担的属于计入成本费用要填的。

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你好,是的,应付职工薪酬借方的累计金额。 要和个税保持一致,数据会比对。
2026-01-19
同学,你好
嗯,是对的
2026-01-09
如果你的工资当月计提,下月肻定是发了,你就直接按贷方填写
2022-05-18
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-18
你好;我举例下; 比如你 21年全年计提的 贷方工资是100万 ; 你实际 汇算之前发了 99万。 还有1万汇算之前发不了 。 那么你账载金额写 100万; 实际发生金额写你 99万。 税收金额也 写99万。 调增处理1万
2022-04-22
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