演示账套

你好老师: 1.我们是生产外贸，企业，出口的不开发票，我们那什么单据入账？ 2.当时听课的时候说的是形式发票，什么是形式发票咱们模板吗？ 3.你好老师进项税额转出的原理是什么？是不是勾选过的发票？如果勾选多了报税的时候怎么处理(报表怎么填)？

2026-01-21 06:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-21 06:47

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

齐红老师解答 2026-01-21 06:50

1. 生产外贸出口不开发票，入账单据：用出口报关单+形式发票+装箱单+提单/运单+收汇水单入账，确认收入、结转成本、收汇核销。 2. 形式发票（PI）：非正式报价/合同单据，用于报关、收汇、清关，不是增值税发票。核心要素：双方信息、PI号、日期、贸易术语、货描、数量、金额、付款方式、签章。 3. 进项税额转出原理+勾选多了处理：原理：已勾选抵扣的进项，因用途改变（免税、简易、福利等）不符合抵扣条件，需从当期进项中扣减。勾选多了（当月）：附表二第14栏（免税项目用）填转出额，主表第14栏同步体现。跨月：更正对应属期申报表，补税及滞纳金（如有）。