演示账套

老师，年终奖可以在2月份发放吗，但是领导不能确定发多少，12月份并没有计提，这个要怎么操作

2026-01-21 21:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-21 21:58

你好，可以补计提，在企业所得税汇算清缴前发放的都可以税前扣除的。

快账用户8483 追问 2026-01-21 21:59

老师，不太明白，这个个税申报和税前扣除可以麻烦您讲仔细些吗

齐红老师解答 2026-01-21 22:06

你这个年终奖属于2025年的人工费用，一般在12月份计提。由于12月份没有计提，可以补计提。借：以前年度损益科目贷：应付职工薪酬个税申报：年终奖申报个税可以选择并入综合所得申报个税（和综合所得一样申报个税）。也可以选择单独计算个人所得税（发放的年终奖除以12个月，在月度税率表查询税率和速算扣除数计算个税，应纳税额＝发放的年终奖*查找的税率-速算扣除数）