演示账套

我司开票180万给A公司，我司是租的厂房，租的B的房子，然后A公司给了B两套房子，180万，抵了我们的厂房租金，现在需要什么样的手续才能把这个账做平？

2026-01-22 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-22 10:24

你司开票给 A 公司时借：应收账款 —A 公司 1,800,000 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 1,800,000 应交税费 — 应交增值税（销项税额）确认应付 B 公司租金时借：制造费用 / 管理费用 — 厂房租金 1,800,000 贷：应付账款 —B 公司 1,800,000 三方抵债冲账时借：应付账款 —B 公司 1,800,000 贷：应收账款 —A 公司 1,800,000

快账用户6556 追问 2026-01-22 10:29

我想知道需要哪些资料？例如需要三方协议吗？需要抵房合同吗？等等

齐红老师解答 2026-01-22 10:31

三方抵债协议由你司、A 公司、B 公司共同签署，明确：你司对 A 公司的 180 万债权你司对 B 公司的 180 万债务 A 公司以两套房产抵偿你司对 B 公司的租金，三方互抵后债权债务结清房产过户相关责任与税费承担方房产交易凭证 A 公司与 B 公司签订的《商品房买卖合同》或《房产抵债协议》房产过户的不动产登记证明或完税凭证（复印件）租金与发票匹配资料你司与 B 公司的《厂房租赁合同》 B 公司开具给你司的 180 万租金发票（发票抬头为你司，备注租金期间）你司开具给 A 公司的 180 万发票（已交付 A 公司）内部审批文件内部审批流程，如抵债方案审批单、付款 / 冲销审批单等。