销售金额和开票比对不通过，开票比销售金额多，然后我申报了，现在开不了票了，专管员的意思是，让我按开票收入申报，不然很麻烦，分局长也不在，我这个就会一直挂着，我更正完了，他去找人给我解。但是我们是生产企业，如果我按这个申报，那我相对应的销售成本得结转，然后得入库产品，又会产生生产成本，怎么处理好

借银行存款， 贷，预收账款， 应交税费，应交增值税销项

现在就是要按开票金额来确认收入

不然比对就不通过，开票就开不了

那你提前结转成本，先暂估只要汇算之前发票到了就行

就是怎么弄呢，我们是生产企业。那我就只有先多暂估原材料，然后虚完工产品成本，然后再去结转销售成本

借库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本 贷库存商品 先简单的做

后期发票到了之后，你再做原材料入库，生产领用产成品入库出库 然后再红冲暂估的

不是，是我前期已经申报了未开票收入，本期开票的有部分是冲销未开票收入，然后导致差异的。然后现在专管员要求我按票申报收入。那我所得税收入会跟这个有差异，所以我现在需要改账。我该怎么做

你是小规模纳税人吗？ 借应收账款 贷主营业务收入 ，应交税费应交增值税 暂估成本 以后如果不让你红冲的借营业外支出贷应收账款

生产企业怎么暂估成本

给你写了，你先简单地暂估不用做原材料这些 借库存商品 贷应付账款 借主营业务成本 贷库存商品 ，或者你借主营业务成本 贷应付账款暂估都可以

那你这个暂估后期咋办呢

这个后期允许你们红冲吗？ 能不能红虫借应付账款 贷库存商品 借库存商品 贷利润分配未分配利润的成本只能调增

不行，那所得税利润就虚增了

那你找你税务局他不让你红冲无票收入

专管员让我按开票收入申报。增值税这块倒是没事了。所得税又有问题。还得改账

那这个也得跟你税务局那边沟通 他不会不知道增加了增值税的销售额，所得税的营业收入也得增加，要不比对不一致 你是小规模纳税人吗

一般纳税人不是有单独的无票收入填写的地方

是的，小规模

那你们有证明这笔是充的无票收入吗？如果是的话，你去大厅申报 怕查账不

对申报就没事，少申报就，唉