演示账套

2025年11月 12月两个月的A公司手工账怎么在2026年1月份把这个账合并到已有账务的B公司

2026-01-22 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-22 16:30

可直接将手工账分录，再重新录入B公司账套中

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:31

但是手工账发生在2025年呀能把账做到2026年吗

齐红老师解答 2026-01-22 16:32

可以的，能把账做到2026年

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:33

那银行存款业务都是发生在2025年的这样都没事是吧

齐红老师解答 2026-01-22 16:35

是的，可以的，当然若能补在12月，会更好

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:38

A的手工账倒是在11月12月份做了，A吧也不是个公司，只是几个业务，没有注册公司，现在从1月份开始想把这个业务放到B公司来

齐红老师解答 2026-01-22 16:41

如果是这样，B公司有实际资金往来或发票时，再做分录

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:41

这个是什么意思实际资金往来

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:42

A业务发生的账务银行是C个人卡，正好B公司是个体户法人也是C

齐红老师解答 2026-01-22 16:47

B公司有收到钱或支付钱

快账用户8556 追问 2026-01-22 16:50

B公司是个体户法人跟A业务银行卡是同一个人

齐红老师解答 2026-01-22 16:54

个人是个人，个体户是个体户，二者不等同的

快账用户8556 追问 2026-01-22 17:03

那我是11月12月做完手工账，把余额放到B公司1月份去合适还是把11 12都直接做到1月份去

齐红老师解答 2026-01-22 17:07

把11 12都直接做到1月份去

快账用户8556 追问 2026-01-22 17:09

选这个是什么地方比较合适呢

齐红老师解答 2026-01-22 17:46

会直接并入账务，方便核算

可直接将手工账分录，再重新录入B公司账套中

2026-01-22

A, 只有支出没有收入吗？如果是的话，第二种方法

2026-01-22

选第一种更合适：先做完 A 业务 25 年 11-12 月手工账，再将期末余额结转至 B 公司 26 年 1 月账套。原因：符合权责发生制，税务合规，账务可追溯，避免跨期混淆计税基础。

2026-01-22

不合适。核心问题是会计期间和核算主体不匹配，2025 年 11-12 月的账属于 A 业务的往期经营数据，直接并入 B 公司 2026 年 1 月账套，会导致报表失真、税务申报错位，存在稽查风险。正确做法是先单独补记 A 业务 2025 年 11-12 月账，签署承接协议，2026 年 1 月再将 A 业务的资产负债并入 B 公司账套，税费按归属期分别申报。

2026-01-23

您好，同学A没有注册公司，库存资产都是个人的吗？可以按照A实物投资b公司入账

2026-01-07