演示账套

资源回收企业反项开票后被发现。出售人名下有同类型的经营主体要求我们红冲转出请问后续应该如何解决因红冲缺失的发票呢。金额较大无法接受所得税调增对方又无法用主体提供发票。

2026-01-23 12:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-23 12:34

优先补合规发票，次选凭真实交易凭证申请税前扣除，全程确保业务真实性证据链完整补票路径（按优先级）引导出售人以其名下经营主体补签合同 %2B 重开发票，红冲原个人反向发票，按新票入账。若主体无法开票，让出售人去税局代开发票，企业可合理承担税费。反向开票合规备案：按政策补商务备案和代办税费协议，重新开具与实际交易一致的反向发票。无票补救（避免所得税调增）备齐收购合同、过磅单、公账支付记录、物流单据等全套业务真实证据，按税法规定向税务机关申请凭真实交易凭证税前扣除，提交专项说明争取不调增。红冲与往来处理先完成红字发票冲销，原反向票对应的进项税转出；往来账按实际交易金额核销，多开或红冲差额挂 “应付账款” 留待后续抵扣。