资源回收企业 反项开票后被发现。出售人名下有同类型的经营主体 要求我们红冲转出 请问后续应该如何解决因红冲缺失的发票呢 。 金额较大无法接受所得税调增 对方又无法用主体提供发票。

3.恒通有限公司为增值税一般纳税企业，适用税率为13%，销售实现时结转销售成本，所得税税率为25%。2022年3月，该公司销售商品的部分资料如下： (1)1日，向达利公司销售商品一批，增值税专用发票上售价为258000元，增值税额为33540元，为及时收回货款，给予达利公司的现金折扣条件如下：3/10，1/20，n/30(假设计算现金折扣时不考虑增值税因素)。该批商品的实际成本为200000元。8日.收到款项存入银行。 (2)2日，向鸿运公司销售商品一批，增值税专用发票上销售价格为120000元，该批商品的实际成本为73000元。6日，收到鸿运公司来函，要求对2日所购商品在价格上给予4%的折让(恒通公司已确认收入，未收到款项)。经查核，该批商品外观存在质量问题，公司同意折让。当日，收到鸿运公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并出具红字增值税专用发票。 (3)应收正大公司的12000元货款无法收回，确认为坏账。 计算上述业务发生对3月末资产负债表和3月份利润表相关会计项目的影响金额。 项目 影响金额（元） 1.货币资金 2.应收账款 3.财务费用 4.营业外支出 5.主营业务收入 6.主营业务成本 7.所得税 8.净利润

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

资源回收企业 反项开票后被发现。出售人名下有同类型的经营主体 要求我们红冲转出 请问后续应该如何解决因红冲缺失的发票呢 。 金额较大无法接受所得税调增 对方又无法用主体提供发票。