老师好，职工聚餐共花费1000元，请问如何做分录？

分录怎么做？

借：管理费用-福利费
贷：应付职工

必须用“应付职工薪酬”过渡吗？

是的，必须要“应付职工薪酬”过渡

那请问这两行应该如何填写呢？

已计入成本费用的职工薪酬，填在这个地方就可以

如果福利费没有通过应付职工薪酬来过渡，直接计入“管理费用～福利费”，咋办？

把错的红冲掉再做正数就可以

25年的账，在26年1月份做红冲可以吗？对整个业务会否有影响呢？

不是当年的就算了，不影响损益

虽然不需要修改，但是我在填写企业所得税报表的时候，需要把原来列支在“管理费用～福利费”的金额，全部合计到“应付职工薪酬”贷方金额里面后，再填写在第一行里面吗？

这个你加上就可以了，并不影响

老师好 请问工资、社保和福利费的计提，通过“应付职工薪酬”来归纳过渡一下，就是便于填写报表用的，对吗？

是的，这样也方便你查账

老师好，请问免增值税和减免增值税是一个意思吗？

免征进项税额政策对于某些纳税人，可以减少或免除其扣除进项税额的限制，从而减少其实际应缴的增值税额。

减免税额政策根据特定行业或产品的情况，对增值税税额进行一定比例的减免，从而降低纳税人的税负。

老师好 1.比如门诊、医院等医疗行业就是免增值税的，对吗？ 2.门诊的账务处理对吗？ 比如给患者开药 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 采购药品： 借：库存商品～药品 贷：应付账款