Q
老师，去年的发票没有计提，今年才报销付款，怎么做账
2026-01-27 14:24
2026-01-27 14:25
借：利润分配-未分配利润 增值税-进项 贷：银行存款
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你好，去年的成本，计提了成本，但是今年才取得发票并支付，怎么做账，发票附在今年还是去年计提凭证后面呢
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今年收到去年开的房租发票怎么入账，去年没有付款也没有计提费用。
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今年收到了去年的房租发票，去年没计提，只做了预付款，怎么做分录呢？
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提问:老师，去年预提了费用，今年要用来冲预提费用的发票，必须是去年付款，但是没有开票，今年才开回来的发票？还是说，今年付款，今年开票的也可以？
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Q
老师你好，去年预付的房租做了预付款，忘记每个月计提费用了，今年才拿到发票怎么做？
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是小企业会计准则，那税务上怎么处理呢
你要税前扣除就更正上年的报表，然后做汇算
不扣除就不用做吗
能不能直接入26年的损益
是的，不扣除就不用做，做账还是前边那样做
那能不能在26年扣除
不能，是调整的25年的利润
好的 那如果要在25年扣除是不是得改四季度的财报和申报表
是的，如果要在25年扣除是不是得改四季度的财报和申报表 ，不扣除就只那样做分录就行
25年是不是利润表和资产负债表都得改，26年的报表需不需要调整
是的，25年利润表和资产负债表都得改，26年的资产负责表年初数也得改
好的好的
嗯嗯，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。