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老师,央企单位的食堂,偶尔会有浪潮软件公司会拉黑运维,他们先通过充饭卡然后再去食堂刷卡吃饭,这种怎么做账?

2026-01-28 20:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-28 20:34

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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快账用户4258 追问 2026-01-28 20:36

偶尔有浪潮公司的人会来公司提供运营服务

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齐红老师 解答 2026-01-28 20:39

您好,1. 剔除业务招待费,按合同实质计**管理费用-外包/技术服务费**或**主营业务成本** 2. 充值:借其他应收款-代垫浪潮餐费 贷银行/现金 3. 结算:借对应费用/成本 贷其他应收款-代垫浪潮餐费 4. 需浪潮开专票,附双方盖章对账单%2B结算函 5. 与业务招待费限额无关,单独归集核算 代垫充值饭卡 借:其他应收款-代垫浪潮软件餐费 贷:银行存款/库存现金 结算(凭对方专票%2B双方盖章对账单) 借:管理费用-技术服务费/外包服务费 贷:其他应收款-代垫浪潮软件餐费 贷:银行存款(若有差额) 餐费并入服务费用,不记业务招待费,

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