12月份的暂估，1月份冲回分录怎么写啊，原分录写反方向还是要用以前年度损益啊？

这样啊那啥时候写以前年度损益啊

是只冲回，不做有票分录吗

没有发票开来啊

没有发票，只冲往来，用以前年度损益调整会更好。

我暂估写的分录是，借:主营业务成本 贷：应付账款_暂估。老师能帮忙写下来了部分发票，和剩余不开发票，冲回分录吗

借：应付账款-暂估 贷：未分配利润 贷：应付账款-供应商

有点混乱了，不通过以前年度损益过度吗

借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-供应商
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

最后一笔是要我自己写，还是系统结转时会写这笔分录