@朴老师 你好 那可以理解为 税务 和海关 是两条线，税务方面 ①在日常申报退税 要剔除免税材料 ②1-11月用购进法计算 在12月申报期采用实耗法调整（预调整） ③根据海关结案时间 （决定是否在次年4月20日）综合调整，并在税务上核销操作时，把税务与海关数据调整一致。可以这样理解吗？

案例分析题资料:鸿达公司适用企业所得税税率为25%，所得税会计处理采用资产负债表债务法;按照净利润10%提取法定盈余公积。2021年度财务报告批准报出日为2022年4月20日;所得税汇算清缴在2022年5月30日完成。假定鸿达公司2022年发生如下事项:资料-:1月20日，接到某债务甲公司宣告破产通知，预计其所欠本公司款项2000万元有90%不能收回。鸿达公司在2021年12月31日之前，已经被告知甲公司资不抵债，并按照应收账款的40%计提坏账准备。税法规定，企业计提的坏账损失不允许税前扣除，应收款项发生实质性损失时才允许税前扣除。资料二:2月15日，鸿达公司仓库发生一场意外火灾，造成净损失500万元。资料三:4月3日，鸿达公司为实现跨越式发展，以银行存款6000万元作为对价，取得乙公司80%的股权，形成非同一控制下的企业合并。要求:假如你是鸿达公司财务人员，请根据上述资料，不考虑其他因素，分别完成如下任务:(3)根据上述资料，对于调整事项，编制相关调整分录。(6分)(答案中的金额单位用万元表示)

甲公司从事建筑材料销售的一般纳税人，于2020年7月15日领取营业执照，公司财会部门到税务局登记，经营期间发生如下事项:(1)由于疫情影响，甲公司于2021年4月因经营地点变动，涉及变更税务登记机关。(2)2021年12月初“本年利润”账户贷方余额为1130000元，“利润分配-未分配利润”账户借方余额为100000元(为5年内未弥补亏损)，适用的企业所得税税率为25%。2021年12月末，该公司实现的营业利润是480000元，利润总额为500000元，包含国债利息收入10000元，税收滞纳金20000元，未经核准的准备金支出10000元，用于目标脱盆地区的扶盆捐赠支出90000元(以上均为纳税调整事项)。(3)2022年3月，税务机关税务检查时发现2021年存在有虚开发票行为。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。(1)甲公司可以办理税务设立登记的期限?(2)根据资料(1)，甲公司办理变更税务登记符合规定吗?为什么?(3)根据资料(2)，计算甲公司应纳税所得额?(4)根据资料(3)，虑开发票符合重大违法失信案件的标准是什么?这几个小题咋回答

甲公司从事建筑材料销售的一般纳税人，于2020年7月15日领取营业执照，公司财会部门到税务局登记，经营期间发生如下事项:(1)由于疫情影响，甲公司于2021年4月因经营地点变动，涉及变更税务登记机关。(2)2021年12月初“本年利润”账户贷方余额为1130000元，“利润分配-未分配利润”账户借方余额为100000元(为5年内未弥补亏损)，适用的企业所得税税率为25%。2021年12月末，该公司实现的营业利润是480000元，利润总额为500000元，包含国债利息收入10000元，税收滞纳金20000元，未经核准的准备金支出10000元，用于目标脱盆地区的扶盆捐赠支出90000元(以上均为纳税调整事项)。(3)2022年3月，税务机关税务检查时发现2021年存在有虚开发票行为。要求:根据上述资料，不考虑其他犬素，分析回答下列问题(1)甲公司可以办理税务设立登记的期限?(2)根据资料(1)甲公司办理变更税务登记符合规定吗?为什么?(3)根据资料(2)，计算甲公司应纳税所得额?(4)根据资料(3)，虑开发票符合重大违法失信案件的标准是什么?题目是完整的四个小题咋回答

根据金四上线工作安排，要求清理纳税人识别号重复现象，我单位注销了扣缴义务人登记，保留了单位纳税人登记，有以下注意事项∶ [钉子]所有专项附加扣除信息均需重新选择扣缴义务人，否则单位扣缴端无法更新个人数据，具体操作:登录个税APP→专项附加扣除填报→选择已录入的填报记录→修改→修改申报方式→选择扣缴义务人→更换原因(其他原因)。 [钉子]因今年税务登记变更，导致1-3月收入无法累计，4月工资已代扣的个税与系统实际申报数据可能存在差异，会在5月工资中调整。 [钉子]全年收入分属两个单位，扣缴系统中本年1-3月收入无法与4-12月收入累计算税，可能会影响适用税率，次年汇算清缴时需个人补缴税款。 请各联络员传达到每个人，专项附加扣除信息修改在5月4日下班前完成！，求解谢谢老师，这什么意思

@朴老师 你好 那可以理解为 税务 和海关 是两条线，税务方面 ①在日常申报退税 要剔除免税材料 ②1-11月用购进法计算 在12月申报期采用实耗法调整（预调整） ③根据海关结案时间 （决定是否在次年4月20日）综合调整，并在税务上核销操作时，把税务与海关数据调整一致。可以这样理解吗？