@朴老师 求问求问，还是刚才的问题

我主要想问的是 为何1-11月这里之前用的购进法不应该查询回之前1-11月各月的用当月采购保税料件的购入价算的抵减额累计吗？

1-11月用购进法算出的抵减额只是预估值，12月是全周期清算，直接用全周期最终数据减去1-11月已申报的累计数来倒挤调整，不需要再回头查各月原始采购价。

减去1-11月已申报的累计数，所以这个数就是每月的 抵减额合计嘛，各月的抵减数相加的购进保料金额*退税率差*汇率

你的理解完全正确，用案例极简说明： 案例（征 13%、退 13%，计划分配率 50%，实际分配率 40%） 手册全周期：出口 FOB 2000 万，全周期差异 = 2000 万 ×(50%-40%)×13%=26 万（计划 > 实际，需调增免抵退）。 12 月预调整：按当年出口 1000 万算，差异 = 1000 万 ×(50%-45%)×13%=6.5 万，必须走七步法重新算免抵退。 老师，这里 1000 万 ×(50%-45%) 我就没看懂。。。。。。45%是啥啊，，，

1. 1-11月的预核算 这11个月里，用购进法预申报时，实际使用的保税料件对应的分配率是45%，而不是计划的50%。 所以到12月预调整时，要先用当年出口额（1000万）乘以计划分配率与1-11月实际分配率的差（50%−45%），来算出这部分的临时差异。 2. 和全周期差异的关系 全周期差异是26万，其中1-11月已经按45%预申报了一部分，12月算出的6.5万只是年度内的阶段性调整，最终还要和全周期的26万去匹配。

不是实耗法才有分配率吗？购进法哪里有分配率

购进法本身不使用实际分配率，只在备案时用计划分配率做抵减额预计算。 你案例里的45%、分配率差额，是题目为了简化调整，借用了实耗法的计算口径，并非购进法的标准操作。

案例里题目都没有45%出现，，，可否按开始的逻辑，好绕

1-11月不应该是每个月计算出来的这个抵减额 11个月累计吗

对的，你这个理解是完全正确的。 1-11月的抵减额累计，就是每个月各自计算出来的抵减额相加的结果，不需要额外引入45%这个数字。 在你最开始的案例里，1-11月累计抵减额直接就是6.5万。12月调整时，用全周期总差异26万减去这6.5万，就能得出剩余需要调整的19.5万，这才是最直接的逻辑。 之前提到的45%，只是题目为了演示调整逻辑而假设的一个中间数，并不是必须的计算步骤，所以会让人觉得绕。

12 月预调整：1）不得抵扣 抵减额调整：按当年出口 1000 万算，差异 = 1000 万 ×50%计划分配率×（13%-10%）减去1-11月的不得抵扣抵减额累计，计算结果 直接代替 12月申报中的不得抵扣的抵减额，2）减低退税抵减额调整：1000 万 ×50%计划分配率-1-11月的免抵退税抵减额累计，计算结果 直接代替 12月申报中的免抵退税的抵减额，对吧，再往下走七步。

同学你好 对的，是这样的

1-11月的不得抵扣抵减额累计，1-11月的免抵退税抵减额累计，这个两个数可以在哪里直接看到呢？还是要自己记录？

不需要 优先从出口退税申报系统直接导出，数据最权威。 ​ 其次看企业自己的退税台账/申报底稿，作为备份核对。

是这里下载？会显示每单的已抵减额吗？这里老师没有详细说 只是说点击调整。。。。

这个下载按钮导出的是全周期汇总数据，能看到1-11月的累计抵减额，但不会显示每单明细。 ​每单的已抵减额明细，要在出口退税申报系统的明细数据查询里找。 ​点击“调整”是系统自动用全周期数据减去1-11月累计数，生成最终调整额，不用你手动算。

老师，意思是点击调整 系统就自动帮我们算出要转出或者补缴多少了？ 那前面数据处理步骤 还需要核对啥？

你等我下午回去看看哈，我出来有点事儿

好的 我下午再发起提问

好的好的，实在不好意思了