总分公司汇总纳税企业所得税，现在分公司注销，分公司和总公司有往来和内部交易，分公司注销时，怎么填写财务报表和企业所得税呢
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老师，分公司的季度企业所得税和总公司汇总申报，我要注销分公司，现在需要申报年报，我需要怎么填写呢
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老师，分公司想要注销，总公司和分公司是企业所得税合并缴纳，现在税务局注销前需要我申报分公司年报，我填写哪个数据呢
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老师，总分公司独立核算 ，只是所得税汇总缴纳，现在分公司注 销了，，账面还有好多往来和余额，分公司和总公司都需要怎么处理呢。
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@郭老师，我们公司有总分公司，现在是想把总公司注销了，只留一个分公司。分公司原来是一直报增值税和财报，企业所得税在总公司申报。我们该怎么办呢？
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总分公司性质，目前公司业务都在分公司，总公司不产生业务，但总分公司都需要申报增值税报表、财务报表、企业所得税报表，目前企业所得税报表是汇总到总公司申报的，增值税报表没有办理汇总手续，那么总公司增值税报表和财务报表是否可以填零还是要跟着分公司一样的数据填报。
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哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
粤公网安备 44030002003870号
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您好，一、财务报表 1. 分公司： 清理资产负债，处置资产还债，结清与总公司往来。 不设“实收资本”“未分配利润”科目，净资产通过“内部往来”结平，余额为零。 不编清算报表，只编注销当期常规报表，期末资产、负债、往来全清零。 2. 总公司： 内部往来按实际方向冲平，如分公司欠总公司：借其他应付款-分公司，贷其他应收款-分公司。 承接分公司资产、负债时：借资产类科目，贷负债类科目，差额借或贷内部往来-分公司，最终冲平。 二、企业所得税 1. 分公司：正常预缴至注销当月，注销后由主管税务机关办税务注销，不领清税证明。 2. 总公司： 总应纳税额=总应纳税额×50%（总公司分摊）%2B总应纳税额×50%（各存续分支机构按收入0.35、工资0.35、资产0.30权重分摊）。 注销当年1月1日至注销日，分公司仍按上年三因素比例参与预缴，注销后不再参与。 内部交易不在账务抵销，只在企业所得税汇算清缴时于A105000表作未实现损益纳税调整。