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老师你好请问一般纳税人工程在外地现在要预缴增值税，企业所得税也要预缴吗？要预缴多少个点的？

2026-01-30 17:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-30 17:42

企业所得税也要预缴0.2%，增值税是2%

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:43

为什么呢？不是全部预缴吗

齐红老师解答 2026-01-30 17:44

就是那样规定的，按规定交

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:46

那条规定呢？

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:47

为什么是2%增值税

齐红老师解答 2026-01-30 17:51

预交增值税就是（预收款-支付的分包款）/1.09*0.02

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:54

为什么是2%？有没有哪条规定？还有企业所得税怎么计算

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:54

是不是到时候会退回来预缴部分的？

齐红老师解答 2026-01-30 17:58

http://gansu.chinatax.gov.cn/jact/front/mailpubdetail.do?transactId=1089%26sysid=3 看看这个税务局的回复就知道了所得税直接按不含税金额*0.2%

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:59

这个链接打不开

快账用户3366 追问 2026-01-30 17:59

是不是到时候会退回来预缴部分的？

齐红老师解答 2026-01-30 18:01

是在浏览器打开，不能直接点开的。可以抵减预交的税

快账用户3366 追问 2026-01-30 18:03

是在浏览器打开的，但打不开

齐红老师解答 2026-01-30 18:04

尊敬的网友：您好！现将您咨询的问题回复如下：一、一般纳税人跨区域经营需要缴纳税费：（1）增值税：一般计税方式预缴率2%，简易计税方式预缴率3%；（2）城市维护建设税：5%，教育费附加：3%，地方教育费附加：2%；（3）企业所得税：0.2%；（4）环境保护税：应税污染物污染当量数*适用税额（以大气污染物进行征收）二、个人所得税应按照《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）相关要求，跨省异地施工单位代扣的施工人员工资、薪金所得个人所得税，应向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。但因实际情况无法缴纳的，纳税人在扣缴单位机构所在地缴纳相关申报记录留存备查。感谢您对税收工作的支持！答复机构国家税务总局平凉市税务局答复时间2021-07-30 11:05