@朴老师，2018年集团划转了100多万的资产，到25年12月才补录，按资产原值调整资本公积，并计提折旧，被审计单位做的账是借；固定资产，贷：资本公积，借：管理费用，贷：累计折旧，这个折旧都提完了，才入账合适吗？应该怎么处理呢？他这样入账的话影响什么呢？

企业有两个软件（一样），一个19年9月10万入了管理费用-其他，一个20年10月10万入了管理费用-其他。20年审计调整，发现了20年的软件及错科目，调入了无形资产，并补提3个月折旧。企业21年以为审计补的是19年的。故在21年做账借：管理费用-其他：-10，借无形资产10；补3个月折旧，借管理费用-摊销-（3个月摊销金额），贷累计折旧。这个应该不对，本年度审计应该怎么写分录，将其调入正确的账务处理？麻烦老师详细解答（无意冒犯，之前有老师挺不负责的，我打上百个字问，老师回十个字，且答非所问）

甲公司是A公司的母公司。2021年1月1日A公司以100万元的价格(不含增值税额)向甲公司转让其自用管理设备一台，该设备在A公司的账面价值为75万元。甲公司已付款且该设备当月投入使用，预计使用10年，净残值为0，采用直线法计提折旧，假设当年按12个月计提折旧。编制2021年合并报表时，下述涉及该内部交易的抵销分录正确的有 A.借:固定资产--累计折旧 25000 贷: 管理费用 25 000 B.借:资产处置收益 250000 贷:固定资产--原价 250 000 C.借:营业收入 1000000 贷:营业成本 750 000 固定资产--原价 250 000 D. 借:管理费用 25 000 贷:固定资产--累计折旧 25000

老师您好，比如2018年12月购买的固定资产是1万，2019年1月份出售了，没有折旧，今年补交了增值税，附加书，所得税。会计分录：借固清1万，贷固定资产1万；公司没有到款项，借其他应收款，贷固清1万，应交税费（销项税额）0.13元，这样是完整的固定资产处置分录吗？怎样才能提现收入呢？

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？

老师，我们账上2015年从其他公司购买两台二手自卸车，当时入固定资产20.45万元，挂账未付钱，残值率3%，2020年已经折旧完，累计折旧198365元，今年重新谈这两辆车的价格，按16万来签合同，我们公司又卖了一辆已经折旧完的挖机给对方公司，抵5万元，所以我们给了对方公司16万-5万=11万，不涉及税款发票的，内账，麻烦老师说一下这个凭证该怎么做 你好，也就是你按照16万来买 借应付账款贷固定资产4万 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借应付账款5万， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 借应付账款11万，贷银行存款