老师您好，比如2018年12月购买的固定资产是1万，2019年1月份出售了，没有折旧，今年补交了增值税，附加书，所得税。会计分录：借固清1万，贷固定资产1万；公司没有到款项，借其他应收款，贷固清1万，应交税费（销项税额）0.13元，这样是完整的固定资产处置分录吗？怎样才能提现收入呢？

您好，需要结转资产处置损益

老师您好，请问就按上面数据，借方固清和贷方固清的数据一样，需要怎样做分录呢？

不知道怎么结转了

您好，那您其他应收款能否收回？

已经收了，在老板那儿

您好，那就挂账老板即可

但是补交所得税了，不用结转到营业外收入吗

您好，补缴企业所得税是计入以前年度损益调整。不计入当期损益

那会计分录怎样写呢

这个收入按销售收入改的报表，增值税附表一填的无票销售

您好，是的，增值税是无票收入，往来挂账其他应收款，确认处置收益，修改以前年度纳税申报表

老师您好，请问计入以前年度损益调整的会计分录是借以前年度损益，贷营业外收入吗？