老师您好，比如2018年12月购买的固定资产是1万，2019年1月份出售了，没有折旧，今年补交了增值税，附加书，所得税。会计分录：借固清1万，贷固定资产1万；公司没有到款项，借其他应收款，贷固清1万，应交税费（销项税额）0.13元，这样是完整的固定资产处置分录吗？怎样才能提现收入呢？
您好，最后固定资产清理需要结转营业外支出
-
Q
老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
-
Q
老师您好，比如2018年12月购买的固定资产是1万，2019年1月份出售了，没有折旧，今年补交了增值税，附加书，所得税。会计分录：借固清1万，贷固定资产1万；公司没有到款项，借其他应收款，贷固清1万，应交税费（销项税额）0.13元，这样是完整的固定资产处置分录吗？怎样才能提现收入呢？
-
Q
老师好~我之前有个问题是固定资产在去年10月发生但当时分录有误未把进项税额入账~我现在按老师给的分录补进去1、借：固资清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：应交税费-（进项） 贷：固资清理 因为是固资调减我们又适用小会计准则 3、借营业外支出 贷：固资清理 （分录1、2的差额） 但是这样一来我的固定资产已经转出到时候不能提折旧了~能不能再转进去？
-
Q
我公司拆除了一个固定资产原值460370元，这个资产未提足折旧，净值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分录：借：其他应付款贷：银行存款2023年1月份才能取得3000元残值清理收入，就是12月份我只付了拆除费用2万，准备23年1月收到残值费后一并做清理，那我12月份2万元怎么转固定资产清理，1月份收到3千元的残值费，应该怎么账务处理？具体的分录，谢谢！
-
Q
我公司拆除了一个固定资产原值460370元，这个资产未提足折旧，净值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分录：借：其他应付款贷：银行存款2023年1月份才能取得3000元残值清理收入，就是12月份我只付了拆除费用2万，准备23年1月收到残值费后一并做清理，那我12月份的2万元在1月份怎么转固定资产清理？1月份收到3千元的残值费，应该怎么账务处理？具体的分录，谢谢！
热门问答 更多>
-
老师：公司团建费用可以开护肤品吗？
-
我23年暂估了货物106467.32元，但我24年又暂估了同样金额的货物，24年5月31日之前收到票我又冲销了24年的暂估单。没有冲销23年的。对23年的结转成本有什么影响
-
老师，商贸公司的半成品记入什么科目？半成品的加工费又记入什么科目？账务处理怎么做
-
老师好，请问公司形式投资另一个公司，如何会计分录处理？
-
老师，酒店内账装修费用几百万可以直接放长期待摊费用吗？还是必须通过工程物资，在建工程这些科目
-
郭老师，公司太多私户付款的，我们公户付款一部分，私户付款一部分，要做账吗，有什么风险
-
老师，同一控制下的公司，股权变更后，长投由a变成b，a需要把已实缴的款收回，由b缴纳吗？如果b不用缴纳，不用缴纳的话，工商年报，股东出资信息，实缴金额出资方式怎么填写呀
-
老师，请问一下，酒店装修期间采购的所有材料、人工，我是一次性直接计入长期待摊费用的。需不需要按正规的会计分录做，先记 借：工程物资-装修主材 贷：银行存款 借：在建工程-酒店装修工程（材料费） 贷：工程物资-装修主材 借：在建工程-酒店装修工程（工程款） 贷：银行存款 竣工时： 借：长期待摊费用-装修费 贷：在建工程-酒店装修工程（材料费/工程款）
-
有没有中通快递行业的财务人员，举个手手。问你点问题，谢谢啦
-
城市市政基础设施配套费 计入在建工程 那以后转入固定资产 那要交房产睡 那在建工程期间可以摊销吗 另外 在建工程里的装修费 做摊销费 可以不转固吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，需要结转资产处置损益
老师您好，请问就按上面数据，借方固清和贷方固清的数据一样，需要怎样做分录呢？
不知道怎么结转了
您好，那您其他应收款能否收回？
已经收了，在老板那儿
您好，那就挂账老板即可
但是补交所得税了，不用结转到营业外收入吗
您好，补缴企业所得税是计入以前年度损益调整。不计入当期损益
那会计分录怎样写呢
这个收入按销售收入改的报表，增值税附表一填的无票销售
您好，是的，增值税是无票收入，往来挂账其他应收款，确认处置收益，修改以前年度纳税申报表
老师您好，请问计入以前年度损益调整的会计分录是借以前年度损益，贷营业外收入吗？
您好，不是，是借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税