计提当月所得税费用10000能不能借递延所得税资产-可抵扣亏损10000，贷所得税费用-递延所得税费用10000
不能 该分录是确认递延所得税资产的分录，并非计提当月所得税费用的分录，二者核算目的、适用场景完全不同。 计提当月所得税费用（当期所得税）的正确分录为： 借：所得税费用 - 当期所得税费用 10000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 10000
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计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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老师，递延所得税资产补亏，借：所得税费用 贷：递延所得税资产，为什么补亏损，所得税费用增加呢？不应该减少吗？
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老师，应收账款10000计提坏账准备 借 资产减值损失500 贷 坏账准备—应收账款500 借递延所得税资产25 借 递延所得税 -25 还用不用再写个分录 借所得税费用-递延所得税25 贷应交税费所得税25
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年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，那结转怎么做分录？
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年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，那结转怎么做分录？
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老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
粤公网安备 44030002003870号
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老师，预缴的所得税能不能算成递延所得税资产呢
不能，预缴的企业所得税不属于递延所得税资产，二者核算逻辑、税法依据完全不同。 预缴所得税是企业按税法规定提前缴纳的当期税款，体现在「应交税费 - 应交企业所得税」借方，后续申报时直接抵减当期应缴税额即可； 递延所得税资产是会计与税法口径差异形成的未来可抵扣税额（如可抵扣亏损、资产减值等），并非实际已缴税款。 简单说：预缴是先交钱抵后期应缴，递延所得税资产是会计差异带来的未来抵扣权利，二者不能混同。
老师，如果我截止上年末可抵扣亏损余额大于本期计提所得税金额，那他是不是就是应该做递延所得税资产
是，这种情况应确认递延所得税资产，核心是本期计提的所得税金额，可通过上年末的可抵扣亏损余额弥补，会计上对应确认递延所得税资产、冲减所得税费用。 核心分录（对应本期计提所得税 10000 为例） 借：递延所得税资产 — 可抵扣亏损 10000 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 10000