计提当月所得税费用10000能不能借递延所得税资产-可抵扣亏损10000，贷所得税费用-递延所得税费用10000
不能 该分录是确认递延所得税资产的分录，并非计提当月所得税费用的分录，二者核算目的、适用场景完全不同。 计提当月所得税费用（当期所得税）的正确分录为： 借：所得税费用 - 当期所得税费用 10000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 10000
-
Q
递延所得税资产 发生时计提的时候 借∶递延所得税资产 贷∶所得税费用 转回或抵销时 借∶所得税费用 贷∶递延所得税资产 是吗?老师，有时搞不清，为啥递延所得税偶尔在贷方
-
Q
计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
-
Q
老师，递延所得税资产补亏，借：所得税费用 贷：递延所得税资产，为什么补亏损，所得税费用增加呢？不应该减少吗？
-
Q
老师，应收账款10000计提坏账准备 借 资产减值损失500 贷 坏账准备—应收账款500 借递延所得税资产25 借 递延所得税 -25 还用不用再写个分录 借所得税费用-递延所得税25 贷应交税费所得税25
-
Q
年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，那结转怎么做分录？
热门问答 更多>
-
我们公要招标了一个亮化工程的乙方，然后跟乙方的集团公司签订中标合同，之后乙方集团内部委托他们的分公司给我们开具发票和收款，这种方式结算可以吗
-
老师，场地鲜花布置开了专票，可以抵扣吗
-
加班费的计算基数包括什么？
-
老师您好，26年1月工资是实发2万，要交多少个税
-
老师公司采购一批货物 货值34000元，由于供应商发货时间延迟 耽误我们公司工期 根据合同违约条件少给供应商付3000元，那我的发票要怎么开
-
未分配利润怎么分配一直挂着可以吗？
-
计提当月所得税费用10000能不能借递延所得税资产-可抵扣亏损10000，贷所得税费用-递延所得税费用10000
-
预收一年租金收入，发票已开一年租金，要怎么入账才能做到收入跟税费对应得上？
-
老师开一般户需要哪些资料
-
老师，我想请问一下，就是在年底盘库的时候发现少了某个产品，跟老板已汇报，老板说罚第一责任人的钱，但是我跟第一责任人说了第一责任人也不交钱，我想问问我该怎么去处理这件事情，老板肯定是要追查到底，但是我不知道怎么处理，也没有相关的流程
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，预缴的所得税能不能算成递延所得税资产呢
不能，预缴的企业所得税不属于递延所得税资产，二者核算逻辑、税法依据完全不同。 预缴所得税是企业按税法规定提前缴纳的当期税款，体现在「应交税费 - 应交企业所得税」借方，后续申报时直接抵减当期应缴税额即可； 递延所得税资产是会计与税法口径差异形成的未来可抵扣税额（如可抵扣亏损、资产减值等），并非实际已缴税款。 简单说：预缴是先交钱抵后期应缴，递延所得税资产是会计差异带来的未来抵扣权利，二者不能混同。