年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，那结转怎么做分录？

贷方所得税有余额啊，这样结转不是不平吗

同学你好 你计提的时候没做 借所得税费用贷应交税费企业所得税吗？

计提所得税的分录做了的，我的意思是，我在计提递延所得税资产得分录，贷方是所得税费用-递延所得税资产，那结转分录也是贷方的话，不是不平吗

你好像理解错了，再看看我上面说的

最后是没有余额的

年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产28800，贷所得税费用-递延所得税费用28800，结转分录：借本年利润28800，贷方：所得税费用-递延所得税28800，这样吗？

您的分录处理整体是正确的。年底计提递延所得税资产时，借记“递延所得税资产” 体现资产增加，贷记“所得税费用 - 递延所得税费用” 会减少所得税费用。 而在期末结转损益时，将“所得税费用 - 递延所得税费用” 结转到“本年利润” ，减少本年利润金额，您写的 “借：本年利润 28800，贷：所得税费用 - 递延所得税 28800” 符合会计处理规范。

所得税费用-递延所得税资产这个科目，计提结转都是贷方吗，那期末余额不平啊

不是，计提是在借方的

年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，所得税不是贷方嘛？

年底计提递延所得税资产时，“所得税费用 - 递延所得税费用”在贷方是对的。递延所得税资产因可抵扣暂时性差异产生，增加记借方；其确认减少当期所得税费用，而费用减少记贷方 。

老师，那结转的时候所得税费用-递延所得税资产也是贷方？这样怎么平，不太理解

增加记借方，减少记贷方

期末结转可以这样出账吗：借所得税费用-递延所得税费用，贷 本年利润，