演示账套

老师，个人给我们开具发票和我们报个税时代扣代缴劳务报酬个税的分录，能帮我列一下吗

2026-02-05 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-02-05 10:14

同学，你好
借：管理费用-劳务费
贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费-应交个税

借：应交税费-应交个税
贷：银行存款

快账用户5412 追问 2026-02-05 10:17

老师，我不太理解，就是我们直接在个税上面申报劳务报酬所得后，为啥还得要求对方开具发票呢

齐红老师解答 2026-02-05 10:19

同学，你好
税务局的要求

快账用户5412 追问 2026-02-05 10:44

老师，我可以进主营业务成本的科目，不进管理费用-劳务费吗

齐红老师解答 2026-02-05 10:46

同学，你好
是可以的

同学，你好
借：管理费用-劳务费
贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费-应交个税

借：应交税费-应交个税
贷：银行存款

2026-02-05

运费税目应该是自己申报的

2023-12-11

4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 需要交增值税的=12000/1.01*0.01

2024-08-08

发票上面有备注，支付企业代扣代缴的需要。

2024-12-10

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

2026-02-10