老师，销售返利如何开具发票，如客户再我公司购买100万，需要返5万给客户，用什么合适的方式给客户，如果开具销售返利是不是会冲减我司的营业收入，这样就会造成平台推送给税务的数据和开票的金额不一致，怎么处理合适，如果直接给客户打5万元，但是没有发票，又不合规，怎么合适

我公司（小规模纳税人）是甲网站授权代理商，合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐，按月销售总额给我们返佣金，我们开佣金发发票给其网站，客户打款给我们，我们给其在后台开通套餐，然后开票给客户，我们和甲网站的合同模式是FD模式，客户可以直接在自已后台开发票，等于是甲网站直接开票给客户，我们代收款，但在售卖套餐中我们加了价，我们给客户开票，就没要他们在后台自已开票了，我举个例子，如一个套餐，规定售价是4000元，但们卖了4200元，就没告诉客户可以其后台开票，我们直接开4200元发票开客户，但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐，怎么进行会计处理呢？   我是这样做会计分录的，    借：应收帐款   XX客户   4200    贷：应付帐款  甲网站  4000    贷;应交税费-应交增值税(销项税额）41.58     主营业务收入 158.42     我们向客户开4200元（含税）发票，甲网站不开票给我们，这样的会计处理对吗

我公司（小规模纳税人）是甲网站授权代理商，合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐，按月销售总额给我们返佣金，我们开佣金发发票给其网站，客户打款给我们，我们给其在后台开通套餐，然后开票给客户，我们和甲网站的合同模式是FD模式，客户可以直接在自已后台开发票，等于是甲网站直接开票给客户，我们代收款，但在售卖套餐中我们加了价，我们给客户开票，就没要他们在后台自已开票了，我举个例子，如一个套餐，规定售价是4000元，但们卖了4200元，就没告诉客户可以其后台开票，我们直接开4200元发票开客户，但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐，怎么进行会计处理呢？   我是这样做会计分录的，    借：应收帐款   XX客户   4200    贷：应付帐款  甲网站  4000    贷;应交税费-应交增值税(销项税额）41.58     主营业务收入 158.42     我们向客户开4200元（含税）发票，甲网站不开票给我们，这样的会计处理对吗 我们在网站充值，甲网站不开发票给我们

想请教老师的问题如下： 1-客户在我们4S店购买质保险，假如需要1000元（我们本身不具备这个业务），我们开收据不开票 2-客户付钱给我们后，我们再把这1000付给具备这个业务的A公司，A收到1000后会给我们开票 3-我们与A的这个业务，每一笔会收到200元返利，收到返利前我们需要给A公司开票 疑问：这个账该怎么写分录，怎么做平呢？ 我们主管让我做的是： 1-我们收到客户的钱做收入 2-我们付钱给A公司做预付账款（因为还没收到票） 3-A公司给我们开票后再做成本，冲预付 4-我们给A开票收返利作为一笔单独的往来业务。 我总觉得这样做有点奇怪，但是也不知道怎么做更好，请老师解惑。

老师，商贸公司，比如只卖一款酒，不含税销货150万，不含税进货100万，客户招待费10万（供应商报销，下次货物开票按业务招待费的金额做返利折扣），然后下次进货供应商开票按返利折扣10万元。本次账面上毛利率是（150万-100万）/150万=33.33%，下次如果也是这么销售和进货，账面毛利率是（150万-90万）/150万=40%对吧？本质上，给股东的表格，销售毛利率是按不减去返利后的毛利率，也就是当成没有招待费没有返利，对吧？不知道这样理解正确与否。

就是我们有个业务在A公司购房赠送5万元会员卡，这5万是满一年后可以退的，这个具体财务上我怎么操作。我的疑问1、这算是销售费用不？如果算是销售费能税前抵扣吗？（没有发票）2、这5万退的时候应该也涉及个税吧。3、这5万赠送的时候（虽然是我支付给客户的，但实际是代客户持有的。那客户需要票据怎么操作）