请问老师，年终奖发5000，要交个税吗？全年收入6万，这个发奖金的时候就要扣5000*3%的个税吗

都可以 实际操作中，按周填报是较推荐的平衡点 项目并行多、体量大的企业按日填报更稳妥，项目周期长的也可以按月填报。 税务核查时要求提供能支撑费用分摊的工时台账‌ 如果研发人员同时参与多个项目或兼做非研发工作，拿不出底层的逐日或按项目的工时记录，工资在项目间分摊就可能被认定为“凭估算”，存在纳税调增风险。

您好，不需要汇算调增407万。开票仅产生增值税纳税义务，企业所得税收入判定以是否满足所得税收入确认条件为准，不以是否开票作为依据。政策：国税函〔2008〕875号、企业所得税法实施条例第九条。 借：应收账款 4600000 贷：应交税费应交增值税销项税额 531858.41，合同负债 4068141.59 只要货物/服务相关风险报酬未转移，企业所得税不确认收入，汇缴无需调增；待后续满足所得税收入确认条件年度再确认收入计税

你好，盈利后可以分红了股东

可以的 可以开到一张发票

您好，先摸清项目现状，补齐业务资料，定好归集规则，按月做业财同步，立项是研发费用归集的前提，无立项资料，税局、审计不会认可。先梳理全部研发项目，区分在研、结题、未立项却入账研发费的项目，收集立项决议、项目计划、预算等资料；核对研发人员，兼职人员按月填报签字工时表作为分摊依据；确认研发专用及共用设备，确定分摊规则；规范研发领料，单据标注项目编号，核对专利软著与项目匹配度。账务按项目核算，分录：借研发支出—费用化支出—RD项目—人员人工 10000，借研发支出—费用化支出—RD项目—直接投入 5000，借研发支出—费用化支出—RD项目—折旧摊销 2000，贷应付职工薪酬 10000，贷原材料 5000，贷累计折旧 2000。月末结转：借管理费用-研发费用 17000，贷研发支出—费用化支出—RD项目—人员人工 10000，贷研发支出—费用化支出—RD项目—直接投入 5000，贷研发支出—费用化支出—RD项目—折旧摊销 2000。按单个项目建2021版研发辅助账，按月登记，区分会计、高新、加计扣除三个口径。制定制度，新项目先立项再归集费用，报销、领料单据必填项目编号，立项、工时、领料、测试报告资料留存10年。清理旧账，调出不属于研发的支出；当月业务规范收集工时、单独研发领料，共用资产按月做分摊表。每月核对项目、单据、辅助账，季度监控研发费用占收入比例，高新产品收入占总收入≥60%，避开量产改进、后勤人员工资等不能计入研发费的坑。 财务端规范重点就是账实匹配，每一笔研发费用都要有业务证据支撑。分清八大研发费用范围，其他费用高新口径上限为项目研发费总额20%，委托外部研发高新口径只认80%。兼职研发人员工时表、标注项目编号的领料单、共用设备分摊台账是核心证据。区分高新认定和加计扣除口径，不要混同。当下优先落地两件事：补全现有项目辅助账，修改领料、报销单据，增加项目编号栏，要求业务端填写，保证研发和生产业务单据分开，规避税务核查风险