老师，个人所得税先公司扣的。到时候我还要还这笔钱。我现在报工资个税公司扣的，我打印出来完税证明了，现在这笔分录怎么做合适？没在工资表体现
正常工资： 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
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老师好，我们是建筑公司，可以收挂靠方个人在税务局代开的运输发票吗？要收的话要满足什么要求呢？
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问题是，我工资表没有体现个人所得税，也没从工资扣，我自己另外还款，我借方也要先借管理费用–职工薪酬？贷: 等到我还钱再来冲？
那么交个税先挂其他应收款，收回的时候冲
我贷方挂的是其他应收款。借方还是管理费用–职工薪酬
费用已经计提完毕，现在是个税的问题，挂的是其他应收款