25年1月缴纳24年实收资本的营业账簿印花税1000元，后续公司有变动，25年才完成实收资本手续，调整24年财务报表实收资本为0相当于25年1月的印花税多交了。 税务打电话说有问题，需要税务大厅办理退税或者留抵，我应该怎么操作？

您好，办理方式 1.退税：多缴1000元退回公司账户 2.留抵：1000元抵以后应缴印花税 大厅办理资料 营业执照复印件加盖公章，经办人身份证原件及复印件，印花税完税凭证，申报表复印件，银行账户信息，多缴情况说明及财务报表复印件，均加盖公章，填写退抵税申请表 退税：借：银行存款 1000 贷：税金及附加-印花税 1000 留抵：不做分录

老师这1000元直接记到今年的贷 税金及附加，不需要往前调账是吗

不用往前调账，直接记在今年 借：税金及附加  -1000 借：银行   1000

方便财务账软件取数所以损益类借方负数是不

您好，不全是，损益科目只能写借方，在贷方时，利润表会出错的

老师，我当时缴纳时候 借 应交税费-印花税1000 贷 银行存款1000 收到退税后，应交税费印花税科目额需要改动吗？

您好，不改，但还要做分录，把应交税费-印花税做平 借：税金及附加   负 贷：应交税费-印花税  负

老师还有一个问题，怎么判断现金流量表数据没有错误？我的流量表期末现金余额是负数正常吗？

肯定错了，基本余额就是负债表的货币资金金额，

迷糊了流量表期末现金余额是-5142.41，之前另一个老师看了资产负债表说现金余额没错，解释是17945.81-23088.22=-5142.41

不可能的哦，这个回答是错的，不会出现期末为负的 4大报表勾稽关系 1.负债表的 期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润，有分配利润：期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 2.金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金 3.现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金 4.所有者权益变动表期末所有者权益余额 = 资产负债表期末所有者权益余额

我们借集团公司的借款无利息，做其他应付款，现金流量分配应该放在收到其他与经济活动有关的现金还是放在取得借款收到的现金？